会社の上級職に昇進した場合、新しい特典の洪水の中を歩いていることに気付くかもしれません。 より高い給与と社用車には明らかな用途がありますが、幻の株式プランのようなあいまいな報酬はより暗いものになる可能性があります. ただし、それらには、気付かないうちに重大な財政的および税務上の影響が及ぶ可能性があります。 ファントム ストック プランでは、会社の株価が将来の報酬に影響します。 ここでは、それらがどのように機能するかについて詳しく説明します。 あなたはまた、 財務顧問 ファントムストックプランが個人の財政にどのように影響するかを分析するのを手伝ってくれる人.
ファントムストックプランとは？
ファントムストックプランは、雇用主を通じて従業員に支払います。 株価パフォーマンス 実際の株式の所有権を与えることなく。 その価値は会社の株式を反映しているため、シャドーストックプランとも呼ばれます。 この制度は、事業の純粋な株式で構成されていませんが、従業員に同様の経済的利益をもたらします。 通常、上級レベルの従業員はファントム ストック プランを受け取ります。
ファントム ストック プランの仕組み
ファントム株式制度により、上級レベルの従業員は、会社の株価のパフォーマンスから経済的に利益を得ることができます。 支払いは、業績や退職などの特定の日付または一連の条件における株価の上昇または株価によって生じます。
ファントム ストック プランの支払いにより、企業は収入を減らすことができます。 税負担の軽減. ただし、幻の株式の支払いは、資金不足の企業をキャッシュフローの維持と従業員への補償という困難な立場に置くこともできます。
ファントムシェアとは？
ファントム株式は、実際の会社の株式と類似しています。 ただし、会社の所有権を付与する代わりに、ファントム株式は株式のパフォーマンスを模倣し、指定された日に、または株式価値が特定のしきい値に達したときに支払いを提供します。 保有者に関連会社の所有権を与えるわけではありませんが、会社の株価が好調な場合、従業員に利益をもたらします。
企業がファントムストックプランを提供する理由
ファントム ストック プランは、次のようなさまざまな方法で企業に利益をもたらします。
上級レベルの従業員の報酬を会社の業績に結びつけることで、勤勉さと忠誠心を奨励します。
将来のファントム シェアの支払いは、従業員が会社で働き続ける動機となります。
なしで従業員に株式関連の福利厚生を付与する 希釈 既存の株主の所有権。
プランの支払いにより、会社の課税所得を減らすことができます。
ファントムストックプランの種類
ファントム株式プランには、評価のみと完全な値の XNUMX つの形式があります。 どちらも、会社の株価を使用して従業員に異なる報酬を与えます。
鑑賞のみのプラン
感謝のみのプランは、会社の料金に応じて支払います 株価 増加しました。 たとえば、1 月 1 日に 1 月 25 日の支払日でファントム株式プランに登録したとします。1 月 25 日の雇用主の株価は XNUMX 月 XNUMX 日よりも XNUMX ドル高くなっています。補償。
フルバリュープラン
逆に、フルバリュー プランでは、会社の株価に応じて従業員に支払われます。 前の例を使用すると、株価は 5 月 1 日に 30 ドル、1 月 25 日に 30 ドルでした。1 ドルの値上げを受け取る代わりに、フルバリュー プランを持つ従業員は XNUMX 月 XNUMX 日にファントム シェアあたり XNUMX ドルを受け取ります。
ファントムストックプランの長所と短所
ファントムストックプランは、従業員と企業に経済的な影響を与え、両方の方法をカットします。
メリット
民間および公的企業が使用するのに十分な汎用性。
従業員に提供するよりも安価 従業員持株制度（ESOP）。
従業員は、プランから収入を得るまで税金を払いません。
従業員は、会社にとどまるか、仕事の業績目標を達成した場合にのみ、報酬を受け取ります。 彼らが会社を辞めた場合、買い戻しの心配はありません ストック.
従業員は会社の成功を見たいと思っていますが、株式を所有していません。
デメリット
従業員は給与を受け取る際に所得税を支払うため、税額が大幅に増加します。 キャピタルゲイン税 適用しないでください。
株価が上がらなければ、プランだけを評価しても従業員にはメリットがありません。
雇用主は、プランが満期になったときに従業員に支払うのに十分な現金を持っている必要があります。
株価が下落した場合、会社は計画をキャンセルできる可能性があります。
企業は毎年、株主と関連する従業員に計画の詳細を提供する必要があります。
企業は、自社の株価評価を検証するために第三者に支払わなければならない場合があります。
ファントム在庫計画に関するその他の考慮事項
ファントムについて理解し、考慮すべきことが他にもあります ストックプラン 参加する価値があるかどうかを判断する前に。 たとえば、加入しているプランが給付金を受け取ったときにどのように課税されるかを常に認識しておく必要があります。 一部のプランでは、利益を得る前に課税されることさえあります。 また、新しい計画が、すでに理解していることとどのように関連しているかを理解する必要があります。 参加を決定する前に知っておくべきその他の事項を次に示します。
ファントム ストック プランの課税方法
ファントムストックプランからの支払いは、典型的な 所得税、キャピタルゲイン税ではありません。 次に、企業は、従業員が収入を報告した年に、ファントム プランの支払いを差し引くことができます。 雇用主は、計画が内国歳入法 (IRC) のセクション 409A の連邦法に準拠していることを確認する必要があります。 さらに、雇用主は従業員に代わって支払いから税金を差し引くことができるため、関係者全員の税金計算が合理化されます。
ファントム ストック プランとストック オプション プラン
幻のストックプランと ストックオプション プランは株価に基づいて従業員に報酬を与えますが、XNUMX つの主要なポイントで分岐します。 ファントムストックプランは現金で支払われますが、ストックオプションプランは支払い時に従業員に株式を付与します。 したがって、ファントム株式は直接的な金銭的利益を提供し、株主の株式所有には影響しません。
株式評価権
株式評価益 (SAR) も、株価のパフォーマンスに応じて特定の時期に従業員に支払われます。 ファントム ストック プランと同様に、従業員が在庫を購入する必要はありません。 代わりに、権利が確定したら現金支払いを提供します。 SAR は通常、ストック オプション会社に付随し、株価が上昇するにつれて価値を獲得します。 さらに、従業員は、会社の株式で SAR の支払いを受け取ることもできます。
ボトムライン
ファントムストックプランは、企業が従業員に影響を与えずに報酬を与えるために使用できる多用途の報酬ツールです 株主 状態。 ファントム プランでは、株式所有権を付与することなく、会社の成功を支援した従業員に報酬が支払われます。 これらの機能は上級レベルのスタッフのやる気を起こさせますが、企業はプランの支払いのために手元に現金を持っている必要があります. その結果、ファントムストックプランは、潜在的な欠点に備えて財政的に準備をしている企業に利益をもたらす可能性があります.
ファントムストックプランのヒント
ファントムストックプランは、大幅な経済的後押しを提供できます。 しかし、それらは不安定な所得税への影響もあります。 ファイナンシャル アドバイザーは、ボーナスを最大限に活用し、税金を最適化するお手伝いをします。 資格のあるファイナンシャル アドバイザーを見つけることは難しくありません。 SmartAssetの無料ツール お住まいの地域にサービスを提供する最大XNUMX人のファイナンシャルアドバイザーとあなたをマッチングし、あなたはあなたに適したものを決定するために無料であなたのアドバイザーの試合にインタビューすることができます。 あなたがあなたの経済的目標を達成するのを助けることができるアドバイザーを見つける準備ができているなら、 今すぐ始めましょう.
従業員のストック オプションは、シニア レベルの従業員にとって同様でありながら明確な利点です。 それらを最適なタイミングで実行する方法については、こちらのガイドをご覧ください。 ストックオプションの仕組み.
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ポスト 従業員のファントム ストック プランとは何ですか? 最初に登場した SmartAssetブログ.
ソース: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html