今週のFTXの失墜は、会社が申請することで最高潮に達しました 章11の破産 11 月 XNUMX 日。申請には以下が含まれます。 全130社 傘下にあるだけでなく、商社アラメダ。
このニュースの発表にあたり、Sam Bankman-Fried は CEO を辞任しました。 2007 年の会計スキャンダルに続いてエンロンを監督したジョン レイは、SBF の辞任に続いて責任を負いました。
レイ氏は、破産についてコメントし、第 11 章の提出は救済を提供し、すべての利害関係者の回復を最大化するための状況の徹底的な評価を可能にするだろうと述べました。
章11 ファイリングは、会社が取引を継続することを可能にし、通常、事業再編のケースで実施されます。
A '完全な失敗」
レイが提出した 第11章 嘆願書と初日の嘆願書 17 月 XNUMX 日にデラウェア州の破産裁判所と。
FTX の本を読んだ後、Ray は以前の会社の管理を非難し、彼が遭遇したことはないと言いました。企業のそのような完全な失敗 コントロールと信頼できるフィンのそのような完全な欠如アン情報です。」
特に、彼は指摘した システムの完全性が損なわれ、国外での規制監視が不十分であり、 非常に少数のグループの手に制御が委ねられました。その全員が経験が浅く、FTX の規模の操作を実行することができませんでした。
レイは次のように述べています。
「FTXグループは、現金の集中管理を維持していませんでした。 現金管理手続きの失敗には、銀行口座と口座署名者の正確なリストがないこと、および世界中の銀行パートナーの信用力への十分な注意が含まれていませんでした。 私の指示の下、債務者は適切な管理と報告メカニズムを備えた集中型現金管理システムを確立しています。」
余波
破産プロセスを管理するために、事業は 30 つのグループまたはサイロに分割されました。 各サイロについて、レイは 2022 年 XNUMX 月 XNUMX 日時点の未監査の貸借対照表を含めました。概要は次のとおりです。
West Realm Shires Inc. サイロ (WRS) 含ま FTX US、LedgerX、 FTX米国デリバティブ、 FTX 米国の資本市場と 他のエンティティの中でも、クリアリングを埋め込みます。
- 貸借対照表の総資産は 1.36 億 929.2 万ドルで、そのうち 316 億 235.9 万ドルが流動資産に関連しています。 総負債は XNUMX 億 XNUMX 万ドルで、流動負債は XNUMX 億 XNUMX 万ドルです。
アラメダ サイロ に特化したエンティティを指します。 クオンツトレーディングファンド; それが含まれています アラメダ・リサーチLLC Dに基づく債務者エラウェア、韓国、日本、英領バージン諸島、アンティグア、香港、シンガポール、セーシェル、ケイマン諸島、バハマ、オーストラリア、パナマ、トルコ、ナイジェリア。
- 貸借対照表の総資産は 13.5 億ドルで、そのうち 13.2 億ドルが流動資産です。 負債総額は 5.09 億 XNUMX 万ドルで、すべて現在のものです。
ベンチャーズ・サイロ 企業は、以下を含む民間投資事業体に関連しています。 クリフトン・ベイ・インベストメンツ、LLC、クリフトン・ベイ・インベストメンツ 株式会社、FTX Ventures Ltd.、Island Bay Ventures Inc などのエンティティがあります。
- Clifton Bay Investments LLC と FTX Ventures Ltd を合わせた貸借対照表の総資産は 2.014 億 2.012 万ドルで、そのすべてが現在のものです。 同様に、負債総額は XNUMX 億 XNUMX 万ドルで、これは現在の値です。
ドットコム サイロ 特定のマーケットプレイス ライセンスと登録を保持 FTX デジタル取引プラットフォームと取引所が含まれます。
- 貸借対照表の総資産は 2.259 億 1.98 万ドルで、そのうち 466 億 46,000 万ドルが流動資産です。 総負債は XNUMX 億 XNUMX 万ドルで、XNUMX ドルを除くすべてが現在のものです。
いずれの場合も、流動資産が負債総額を上回っています。 しかし、到着前に不適切な企業管理が行われていたことを考えると、レイ氏は次のように述べています。自信がある」 財務諸表のいずれか。
レイ氏は、FTXグループの企業が現金の集中管理を維持できなかったと述べた。つまり、現金残高を確認するための銀行口座のリストがないということだ。 同様に、会社の統制は貧弱で、現金管理システムや適切な報告メカニズムが使用されていませんでした。
レイ氏は、WRS サイロの監査会社はアルマニーノ LLP であり、「専門的に会社に精通している。 しかし、彼はドットコム サイロの監査会社である Prager Metis についてはよく知らないと述べました。Prager Metis は、「メタバース プラットフォームの Decentraland に正式にメタバース本部を開設した最初の公認会計士事務所」であると自負しています。
CEOは言った：
「私は、これらの監査済み財務諸表に示されている情報、特にドットコム サイロに関して大きな懸念を抱いています。 実際問題として、利害関係者や裁判所が、これらのサイロの財務状況の信頼できる指標として、監査済みの財務諸表に依存することは適切ではないと考えています。」
出典：ペーサー
未確認のローン; 会社の資金で住宅を購入
破産申請はまた、それを明らかにした Sam Bankman-Fried は 1 億ドルの個人ローンを取得しました アラメダリサーチから。
また、アラメダは FTX のエンジニアリング ディレクターであるニシャド シンに 543 億 55 万ドルの融資を行いました。 同社はまた、FTX の共同 CEO である Ryan Salame に XNUMX 万ドルの融資を行いました。
企業プロセスを明らかに無視して、レイは次のように主張した。
「FTXグループの企業資金は、従業員や顧問のために住宅やその他の私物を購入するために使用されました。」
プロパティはバハマにあり、新しいCEOは、購入がローンであることを特定するための「文書は存在しない」と述べました. 同時に、不動産は従業員と顧問の個人名義で登録されました。
デジタル資産やその他の投資はどこにありますか
戸惑うことに、レイは簿記とセキュリティへの混沌としたアプローチをさらに描写しました。 SBF と共同創設者の Gary Wang 氏は、「FTX グループの主要事業のデジタル資産へのアクセスを制御しました」。 内部慣行は、レイによって「容認できない」と説明されました。 不適切なセキュリティ衛生の注目すべき例として、グループの電子メール アカウントが「機密の秘密鍵にアクセスするためのルート ユーザー」として使用されました。
「ブロックチェーン上のポジションの調整」に定期的なリズムはありませんでしたが、「顧客の資金の不正使用を隠す」ためにソフトウェアが使用されました。 レイは、資金が手作業の介入なしに清算されるのを防ぐために、特定の文書からの「アラメダの秘密の免除」を特に強調しました。
新しいウォレットはまだ発見されていると言われています。 そのようなコールド ウォレットの 740 つには約 XNUMX 億 XNUMX 万ドルが含まれていますが、FTX グループの企業は資金の出所をまだ確認していません。 さらに、資金をFTXグループ内の複数のエンティティに分割する必要があるかどうかも不明です.
現在、Ray は、破産申請を提出した後、372 億 300 万ドルが無許可で送金されたことを確認しましたが、XNUMX 億ドルの FTT トークンも締め切り後に鋳造されました。 さらに、FTX企業は、SBFと元リーダーシップチームがまだ開示していない他の暗号ウォレットがあると考えています.
フォレンジック アナリストは、行方不明の資金を検索し、取引を追跡して暗号資産をリンクしようとするために採用されています。 レイは、アナリストが「会社の財産の非常に大きな譲渡である可能性があるものを発見する可能性がある」とコメントしました。 この問題を解決するための潜在的な方向性として、裁判所の支援が言及されました。
レイは現状の調査の概要を述べた。
「これまでに入手した情報に基づく私の見解では、一部の上級管理職を含む FTX グループの従業員の多くは、不足や可能性を認識していませんでした。
デジタル資産が混ざり合っています。」
新しい CEO は、FTX と SBF の申し立てられた行為の失敗によって「現在および元の従業員」が「最も傷ついた」可能性があると考えています。
驚くべきことに、Ray は、Alameda と FTX Ventures に関連する大手企業が「投資と活動の完全な帳簿と記録を保持していなかった」と主張しました。 影響を受ける企業の貸借対照表は、「ボトムアップ」から現金記録まで最終化されています。
ペーパートレイルなし
SBF の重要な決定に関する記録の欠如は、代理の CEO によって「最も蔓延している失敗」の XNUMX つとして説明されました。 SBF が使用するコミュニケーション アプリケーションは、メッセージを「自動削除」するように設定されており、従業員にも同じようにすることが奨励されていました。
一見基本的なタスクの中で、Ray は、企業が現在「物事を書き留めている」と詳述しました。
破産手続きに関与したチームには、SEC と CFTC の元取締役、および米国司法省のサイバー犯罪課のメンバーが含まれています。 レイと彼のスタッフは、透明性の必要性を主張したため、「何十もの規制当局」に連絡を取りました。
現在のSBFの役割
レイはこの機会に、SBF は倒産手続きに関与している FTX 企業について「彼らの代弁者ではない」と述べました。 彼はさらに、SBFが現在バハマにいることを確認し、彼のコミュニケーションは「不安定で誤解を招く」ものであると説明しました.
回復
レイ氏は、これらの現金管理の失敗により、現時点で正確な現金ポジションは不明であると述べました。 ただし、両社はこの状況を解決するために、再生コンサルタントの Alvarez & Marsal と協力しています。
FTXグループの企業が見つけた資金は、「米国の金融機関に入金」されます。 資金の各「サイロ」はセグメント化されるため、レイのチームは「さまざまなサイロと債務者にコスト」を割り当てることができます。
今後の現金管理方法を詳述するために、現金管理動議が「速やかに」提出されます。
ソース: https://cryptoslate.com/new-ftx-ceo-john-rays-statement-on-bankruptcy-case-tells-tale-of-an-unmitigated-disaster/