納税者の擁護者は、バックログの改善を挙げています。 それは続くのだろうか？

納税者法案 of ライツ、議会は内国歳入庁に 国の納税者擁護サービス 通常の IRS チャネルでは解決されない問題や、納税者グループに影響を与える大規模で体系的な問題に対処するため。 毎年、Taxpayer Advocate は、「納税者が直面する XNUMX の最も深刻な問題」を特定し、これらの問題を軽減するための行政上および立法上の推奨事項の概要を示す報告書を議会に発行します。 これらのレポートは、IRS がその目標を達成できなかった方法についての洞察を提供します。 ミッション 「納税者に最高品質のサービス」を提供し、改善すべき領域を特定します。

先月、納税者擁護者のエリン M. コリンズは彼女を発行しました 議会への2022年年次報告 その中で、彼女は「部屋の中の象 - 納税者が経験している継続的な顧客サービスの課題と、申告シーズンのバックログの悪影響」に注意を向けました。 上位 XNUMX 件の「納税者が直面する最も深刻な問題」 今年のレポートで特定された処理の遅延は、 最も深刻な問題 納税者に影響を与える 二年目 続けて。 コリンズ氏は、この繰り返し発生する問題は、IRS が「電子スキャン技術の欠如とその結果としての手動データ入力への依存」と不十分な人員による「書類にひざまずく」状態にあることに起因すると考えています。

この問題は、COVID-19 パンデミックよりも前からありました。 以前に詳しく説明したように、 こちら & こちら、2010年から2021年にかけてIRSの予算が繰り返し削減されたため、同局は時代遅れの技術と人員不足に陥りました. 資金不足は、所得税申告書の手動処理に特に悪影響を及ぼしています。 個々の申告書の 90% 以上が電子的に提出されていますが、時代遅れの技術により、IRS は長い間、紙の申告書を手作業で処理するために従業員に頼らなければなりませんでした。 このプロセスは非効率であるだけでなく、必然的にデータ入力エラーが発生します。

多くの企業と同様に、IRS はパンデミックの初期段階でオフィスの閉鎖を余儀なくされ、未処理の書類で提出された大量の申告書と通信文が発生しました。 納税者擁護者の 2019 年レポート 特定された処理の遅延 深刻な問題として、この問題は 2021 年に爆発的に拡大し、2022 年 29 月までに、IRS は 23.8 万件を超える納税申告書と、未処理の XNUMX 万件の納税申告書を含む、処理が必要な通信文書に埋もれてしまいました。

納税者の大多数は申告書を間違いなく電子申告し、速やかに還付を受けていますが、過去 2.5 年半の間、「IRS は紙で提出された納税申告書を処理し、関連する還付を発行するのに XNUMX か月以上、XNUMX か月以上を費やしてきました。納税者の通信を処理し、個人情報の盗難の被害者への払い戻しを発行するために平均 XNUMX 年以上かかります。」 大幅な処理の遅延は、納税者が納税申告書に対するCovid関連の法律の影響を調整しようとしたときに発生したエラーを含む、電子申告申告書のエラーにも起因していました. 報告書が指摘しているように、適時に申告書を処理できないことは、「重要な日々の生活費を満たすために適時の還付に依存している」納税者に影響を与えるだけでなく、IRS への追加の電話がかかる結果にもなります。未回答。 要約すると、Taxpayer Advocate は、「全体として、パンデミックと IRS の時代遅れの処理技術の組み合わせによって作成された前例のない処理の遅延は、広範な納税者の不満と、何百万人もの納税者の経済的困難につながっている」ことを発見しました。

納税者と税の専門家が感じている「惨めさ」について述べたにもかかわらず、コリンズ氏は、2022 年に受注残を減らすために「大きな進歩」を遂げた IRS を称賛しました。受注残高への大幅な侵入。 29 月上旬までに、未処理の返品と通信の全体的な在庫はほぼ半分に減少し (15.1 月の 60 万件から 23.8 万件に)、その在庫に含まれる未処理の返品数はほぼ 10% 減少しました (XNUMX 万件から XNUMX 万件に)。百万）。

長期的な修正に関しては、コリンズ氏は追加で約 80 億ドルを見込んでいます。 資金調達 インフレ削減法を通じて今後 10 年間に IRS に割り当てられる予算は、IRS の顧客サービスの課題を軽減する「ゲームチェンジャー」となるでしょう。 彼女は IRA を「[IRS の] 納税者サービス業務を 21 世紀に持ち込む一世代に一度の機会」と説明しています。^st 世紀」で、IRA が顧客サービス スタッフに提供する多額の資金について詳しく説明しています。 私が持っているように 以前に書かれました、IRA資金のかなりの部分が納税者サービスの改善に充てられ、今月後半にIRA資金を使用するための運用計画を策定するIRSの締め切りに先立って、コリンズ氏は政府機関がそのリソースを次のことに集中することを強く奨励します。 「その中核となる納税者サービスの使命 – 納税申告書の処理、還付金の支払い、電話への応答と対処、およびそれを求める納税者への直接的な支援の提供.」 具体的には、レポートは、IRS が自動化されたソリューションを採用し、納税者がすべての IRS フォームを提出できるように電子ファイリング システムを拡張し、バックログをクリアして将来の山積みを防ぐためにスキャン テクノロジを実装することを推奨しています。

コリンズ氏は概して「トンネルの終わりに光が見え始めた」と楽観的ですが、IRS の時代遅れのシステムと執拗な雇用のために、「太陽が見えるまでにどれだけ進む必要があるのか​​ わかりません」課題。 コリンズ氏は、次の出願シーズンは、2022 年からの繰り越しバックログと、IRA を通じて提供される税額控除を管理する必要性に悩まされるだろうと述べています。 さらに、IRS は新しい従業員を訓練するために、経験豊富な従業員を一時的に納税者の支援から引き離す必要があり、顧客サービスが改善される前に悪化するリスクが生じます。

明らかに、ワシントンのすべての人が、IRA の資金調達が大きな前進であるというコリンズ氏の見解を共有しているわけではありません。 昨年採択された包括的歳出法案に関連して、議会は 実際にIRSの予算から275億XNUMX万ドルを削減 （12.6 会計年度の約 2022 億ドルから今会計年度の 12.3 億ドルに）、これにより、IRA によって提供された追加資金が部分的に相殺されます。 そして先月、 誓約 新たに選出された下院議長ケビン マッカーシーから、下院共和党は、IRS に割り当てられた数百億ドルを無効にする家族および中小企業の納税者保護法を可決しました。 新しい法律は、民主党が支配する上院を通過するために必要な支持を欠いているが、IRS の資金調達をめぐる党派間の分裂が続いており、納税申告書を効率的に処理し、還付を行い、納税者の​​懸念に対応するための十分な資金を見つけるのに IRS が苦労していることを強調している.

続きを読むには ジェレミー・H・テムキン、ご覧ください。 www.maglaw.com.

エミリー・スミット同社のアソシエイトである が、このブログの準備を手伝ってくれました。