Roth変換を行う必要がありますか? 税金にどのように役立つか。

クライアントの投資損失を支援するための戦略がいくつかあります。 一つは ロス変換. これは、従来の IRA、401(k) または 403(b) などの退職金口座から Roth IRA に資産を転送する場所です。  

ゴールドフィンチ・ウェルス・マネジメントのファイナンシャル・アドバイザー兼パートナーであるアシュトン・ローレンス氏は、「大幅な下落の後にロス転換を行うことの大きな利点は、ロスIRAをセールまたは割引価格で手に入れることができるということです。 

しかし、他にも重要な利点があります。 ここに一見があります：

税金の利点. あなたのクライアントが、税引前資金が $100,000 の従来の IRA を持っているとします。 32% の税率で、税額は Roth 換算で 32,000 ドルになります。 ただし、ポートフォリオの価値が 70,000 ドルに下がった場合、支払うべき税金は 22,400 ドルになり、9,600 ドル節約できます。 クライアントがより低いブラケットに落ちた場合、これは高くなる可能性があります。 

取締役のエリック・トンプソン氏は、「これらの資金に今日課税し、これらの資産を59歳半まで保持することにより、いくつかの注目すべき例外を除いて、将来の引き出しに対する税金はなく、10％のペナルティはなく、72歳で必要な最低分配額もありません」と述べています。 Round Table Wealth Management の資産アドバイザー。

括弧. あなたの税金が将来増加する場合、ロス変換は一般的に理にかなっています。 心に留めておいてください 税金カットと雇用法 は 2025 年末までに失効する予定です。これは、税額が議会が法律を可決する前のレベルに戻ることを意味します。 たとえば、24% のブラケットは 28% に戻り、32% のレートは 33% になり、37% のブラケットは 39.6% になります。

この法律は、個人所得税の 39.6 段階の古い構造を維持しましたが、ほとんどの場合、税率を引き下げました。 最高税率は 37% から 33% に低下し、32% のブラケットは 28% に、24% のブラケットは 25% に、22% のブラケットは 15% に、12% のブラケットは XNUMX% に低下しました。

州税も考慮する必要があります。 クライアントが別の州に移動した場合、所得税がない場合があります。

「プランナーは、納税者の​​年齢とともに税率と投資収益の両方を考慮するソフトウェアを利用して、計画を支援し、納税者に洞察を提供できます」と、Parsec Financial の税務担当ディレクターである Larry Harris 氏は述べています。 

部分的な変換。 これは人気のある戦略です。 その理由は、大量のロス コンバージョンがクライアントをより高い税額に押し込む可能性があるためです。 

Tenet Wealth Partners の共同設立者でありマネージング パートナーである Kevan Melchiorre 氏は次のように述べています。 「数年にわたる部分的な改宗は、この潜在的な税負担を広げるのに役立つ可能性があります。」

コンバージョンが大きいということは、メディケア パート B と D の保険料が高くなることも意味します。パート A は入院と在宅医療をカバーし、パート B は医師サービス、外来治療、医療機器の購入を対象としています。

Conrad Siegel の投資コンサルタントである Catherine Azeles 氏は、次のように述べています。

ロスの改宗は、大学の資金調達にも影響を与える可能性があります。 一般に、分配金は財政援助の計算に組み込まれます。 

不動産計画 Secure Act (名前は、Setting Every Community Up for Retirement Enhancement の頭字語です) は、継承された伝統的な IRA の配偶者以外の受益者に、すべての資金を XNUMX 年以内に分配することを要求しています。 これは、はるかに高い税額を意味する可能性があります。 高所得者である受益者にとっては、さらに悪化するでしょう。

しかし、Roth IRA では税金はかかりません。 レイモンド・ジェームス・ファイナンシャル・サービスのファイナンシャル・アドバイザーであるトーマス・F・スキャンロンは、次のように述べています。 「これは、何十年にもわたる非課税の成長につながる可能性があります。」

トム・タウリ フリーランスのライター、作家、元ブローカーです。 彼はまた、登録されたエージェントであり、IRSの前にクライアントを代表することができます。