IRSに暗号税を申告することがより重要になった

米国政府は、仮想通貨税にこれまで以上に注意を払いました。 それらを提出することは、多くの場合、あなたが思っているよりも複雑です。

暗号税は、米国政府からこれまで以上に注目されたことはありません。 昨年 XNUMX 月、IRS の犯罪捜査部門は、「数百件」の仮想通貨事件を作成していることを明らかにしました。 

IRSの犯罪捜査部門の責任者であるジム・リー氏は、「過去XNUMX年間で、デジタル資産調査に大きな変化が見られました」と述べています。 以前は、ほとんどがマネーロンダリングに関連していたが、現在では税務訴訟が約半分を占めている.

昨年、IRS は新しい サイバーおよびフォレンジック サービスのオフィス. デジタル資産調査、サイバー犯罪調査、デジタル フォレンジック、物理フォレンジック サポート部門を統合します。 ジム・リー氏は、オフィスは基本的にあらゆる仮想通貨取引を追跡できると述べた。

したがって、仮想通貨税を真剣に受け止めるべき時があったとしたら、それは今です。

基礎

米国の納税シーズンは通常、1 月 15 日に始まり、XNUMX 月 XNUMX 日に終わります。 この期間中、納税者は前年度の連邦所得税申告書を内国歳入庁 (IRS) に提出する必要があります。

米国では、暗号資産は所得とキャピタルゲインの両方として課税されます。 暗号資産の利益、損失、および収入は、フォーム 8940 およびスケジュール D で報告する必要があります。キャピタル ゲインに対する税金は、資産の取得費用とその売却価格の差額に基づいて計算されます。 したがって、利益が出た場合は、差額に対して税金を支払う必要があります。

仕事の支払いとして仮想通貨を獲得した場合など、仮想通貨を収入として受け取るにはさまざまなルールがあります。 ステーキング報酬プログラムへの参加も所得税の対象となります。 これらのルールは一般的により複雑であり、徹底的に調査する必要があります。

税金を払わないことは危険な動きです

仮想通貨税プラットフォームKoinlyの調査によると、仮想通貨トレーダーの最大15%が仮想通貨が課税対象であることを知らない。 2022年のみ 58パーセント CoinLedgerによると、仮想通貨投資家の税申告書に仮想通貨を含めた割合。 前年比4%増。

ただし、税金を支払わないことは連邦犯罪です。 ただし、違いがあります。 脱税 & 税金回避. 租税回避とは、合法的に税金を減らすプロセスです。 脱税の罰則は、納税額の最大 75% (最大 $100,000) であり、XNUMX 年間の禁固刑となります。 

英国の政治家デニス・ヒーリーの言葉を借りれば、「脱税と脱税の違いは刑務所の壁の厚さです。」 

「IRS は約 XNUMX 年遅れて監査を行う傾向があります。つまり、以前の IRS 規則への違反があれば、それが明らかになる可能性があります。」 コインリー.

IRSは暗号にもっと注意を払っています

IRS を含む米国政府は、仮想通貨を見つけることに関して、ますます洗練されてきています。 インテリジェンス サービスを含む複数の機関が、次のようなブロックチェーン分析会社と協力しています。 連鎖解析 に関連付けられた暗号を追跡する 犯罪行為. 

したがって、IRS が十分な社内の暗号知識を持っていない場合は、他の誰かがそうするでしょう。

IRS が納税申告書で仮想通貨にもっと注意を払っていることがわかります。 2023 年から、フォーム 1040 は、米国の納税者が過去 XNUMX 年間にデジタル資産を保有しているかどうかを尋ねます。 

「IRS はすでにあなたの仮想通貨について知っています」と Talwar 氏は言います。 「仮想通貨取引所は、顧客データを IRS と共有することを余儀なくされています。 2022 年 XNUMX 月、IRS は仮想通貨脱税に関連する数百件の訴訟を起こしていることを確認しました。」

「パブリックブロックチェーン上のデータは本質的に追跡可能であることを覚えておくことが重要です。そのため、税金に関しては率直であることが重要です。 IRS は、取引所の取引を掘り下げる権限を要求し、ブロックチェーンの追跡技術を使用して、監査や調査で仮想通貨を追跡することができます。」

紛失と盗難は引き続き申告する必要があります

2022 年は仮想通貨市場にとって最悪の年であり、これはポートフォリオに反映されている可能性があります。 ただし、これは納税者にとって有利になる可能性があります。 

「現在、多くの投資家のポートフォリオは赤字です。特に 2021 年に仮想通貨取引を開始した投資家はそうです」と Talwar 氏は続けます。 「今年損失を出している人は、納税義務がないと思っているかもしれません。 しかし、損失を宣言することは、これらの損失を将来の会計年度の利益に対して繰り越すために役立つ可能性があります。」

2023年以降、仮想通貨投資家はIRSにより、仮想通貨の紛失または盗難を資本損失として報告することを許可されなくなりました。 これは、Tax Cuts and Jobs Act の下で、死傷者および盗難損失に対する税控除が廃止されたためです。 その結果、詐欺、ハッキング、または秘密鍵の紛失により仮想通貨を紛失した場合、税金の控除を請求することはできません。

疑問がある場合は、税の専門家を探す

仮想通貨は非常に複雑であり、税金はさらに複雑です。 注意しないと、この XNUMX つをマージすることは悪夢のようなものになる可能性があります。 あなたが大量の取引を行う人であれば、専門家に電話することをお勧めします。

「IRSは近年、仮想通貨税を報告するためにどのような情報が必要かをより明確にしています。 しかし、数十の仮想通貨ウォレット、ブロックチェーン、取引所で数千の取引が行われる可能性があるため、時間がかかり、面倒になる可能性があります。」

「IRSは仮想通貨に特化したガイダンスを発行するための措置を講じていますが、革新のペースにより、税務当局は複雑な税務処理を明確にするために遅れをとっています。 だからこそ、公認会計士にアドバイスを求めることが重要です。」