7つの一般的な暗号税の神話とそれらを回避する方法

米国の 2021 年の納税期限まであと XNUMX 週間余りとなりました。 本当に 返品のボタンを押して、暗号通貨の活動が正確に報告されていることを確認してください。 IRS からの仮想通貨税に関するガイダンスは比較的少ないにもかかわらず、以下のことから判断すると、 フォーム 1040 の XNUMX ページ目、同庁は暗号通貨に注目している。 したがって、次の基準に準拠し続ける必要があります。 do 存在すると、後でペナルティを受ける可能性が最小限に抑えられます。

初歩的な間違いを避けるために、よくある税金に関する誤解と、正しく申告するのに役立つ事実をいくつか紹介します。

誤解 #1: 暗号通貨は通貨です。

仮想通貨税の基本は XNUMX つの事実に要約できます。それは、仮想通貨は IRS によって通貨ではなく財産として扱われるということです。 これは、価値の交換を促進する仮想資産である暗号通貨が、現金としてではなく家のように扱われることを意味します。 この扱いにより、複雑な固定資産税規則や次のような言葉が引き起こされます。 キャピタルゲイン Twitter ですべて大文字で表記されているのを見たことがあるかもしれません。

暗号通貨に関連する税務処理には、1) 所得と 2) キャピタルゲインまたはロスの XNUMX つのカテゴリがあります。

収入はマイニング、ステーキング、エアドロップ、フォークなどのソースから得られます。 この収益は受領日の米ドルで評価され、通常の税率 (「通常の」W2 収入に課税される税率) が適用されます。

コインの裏側には、暗号通貨を販売、取引、または使用するときに実現されるキャピタルゲインが含まれます。 取引所で仮想通貨を購入することは禁止されています 課税対象とみなされます。アンクル・サムが手に入れるのは、そのコインの内容が販売、取引、または支出によって変化した場合のみです。 

誤解 2: 長期キャピタルゲインには税金がかかりません。

キャップゲインの簡略化した内訳は次のとおりです。

キャピタルゲイン（損失） = 譲渡時の米ドル建ての仮想通貨の価値 – 取得時の米ドル建ての仮想通貨の価値

取得の「価値」とは、コインの原価ベース、またはコインを取得するために費やした金額を指します。 短期（12 か月未満）のキャピタルゲインと長期（12 か月以上）のキャ​​ピタルゲインの間には微妙な違いがあります。 前者には通常の税率が適用されますが、長期ポジションには優遇税率が適用されます（下の表を参照）。 これは、資産を少なくとも XNUMX 年間保有し続けることに利点があることを意味しますが、それでも税金を支払うことになります。

誤解その 3: ステーキングの報酬には課税されません。

Tezosのステーキング報酬に課税したとしてIRSを訴えたカップルにIRSが返金を申し出たとき、仮想通貨税の世界（デゲンビーンカウンターの小さなコミュニティ）で大騒動が起きた。 原告らは、ステーキング報酬は株式分割に似ていると主張していた。新しく作成されたプロパティ」と課税されません。 

残念ながら、提案されたのは、 返金はあまり意味がない 前例を作らないからです。 バリデーターに委任してステーキング報酬を獲得している場合、またはバリデーターとしてコミッションを獲得している場合でも、それらのステーキング報酬は課税対象となります。 どの程度課税されるかについては議論の余地があります（ 保守的な税務ポジションから積極的な税務ポジションまで 取ることができます）ので、それはあなたがどのようなリスク選好を持っているかによって異なります。

念のため、ステーキング報酬はすべて通常の収入として扱うことをお勧めします。 ほとんどのトークン追跡ソフトウェアには「報酬を収入として扱いますか?」の設定があるため、ガイダンスが変更された場合はいつでもこれをオフにできます。

誤解 #4: NFT はカウントされません。

2021年はNFTマニアのピークでしたが、多くのコレクターが驚きを経験しています。 暗号通貨を使用した NFT の購入は課税対象とみなされ、キャピタルゲイン規則が適用されます。 NFT の販売または交換も同じ扱いになります。1) NFT を寄付する、2) 法定通貨で購入する、3) 鋳造する、または 4) 贈与する (15,000 ドルの上限以下) 場合にのみ、NFT 税を逃れることができます。 

また、NFT は Web3 の収集品とみなされますが、そうではありません。 「ミートスペース」を管理するルールに従う グッズ まだ。 収集品が 28 年を超えて保有されている場合、最高 XNUMX% の税金が課される可能性があり、これはキャピタルゲインの最高額を上回ります (XNUMX 年未満の収集品には通常の税率が適用されます)。

IRSはIRCの収集品セクションで「コインとアート」を特に呼び出すため、IRSがNFTとは何かを理解したら、さらに明確になることが期待されます。

誤解その5: ウォッシュセールルールは仮想通貨にも適用される。

で説明されるように 忠実, 「ウォッシュセール規則では、投資を売却して損失を出し、売却の前後30日間に同じまたは『実質的に同一』の投資と交換することを禁じている。」

通常、ウォッシュセールは株式や有価証券に適用されますが、仮想通貨は税務上の資産として扱われるため、この昔ながらのルールは適用されません。 これは、好きなだけ頻繁に売買することで、技術的に損失を最大化できることを意味します。 納税者が負担できる損失は最大 3,000 ドルまでですが、超過損失は繰り越され、暗号資産やその他の資本資産からの将来の利益を相殺するために使用できます。 

誤解その6: エアドロップには課税されない。

今年は全員とその母親が ENS エアドロップを受けました。 そして、つや消しの青いトークンは素晴らしく見えますが、税金の影響はそれほどきれいではありません。 2021 年にエアドロップを申請した場合、ENS の数に申請日の為替価格を乗じた額に等しい収入を得ることができました。 ENS は $43.44 でデビューし、最高値 $83.40 まで急上昇したため、いつ請求したかによっては、明確な値札が付いています。 

たとえウォレットにランダムなトークンを受け取ったとしても、それは収入としてカウントされ、（価値があると仮定して）通常の税率の対象となるため、エアドロップは卑劣です。 その後、エアドロップされた資産を処分した場合も、キャピタルゲインを通じて課税されます。

エアドロップによる脱税を避けるために、ウォレットを頻繁にチェックして、魔法のように現れた新しいトークンがないか確認してください。 税金はできるまではかかりません 「暗号通貨を譲渡、販売、交換、またはその他の方法で処分すること」」ということで、Exchange アカウントがエアドロップされたトークンをサポートしているかどうかを確認してください。 そうでない場合は、価格設定と流動的な市場が確立されるまで、収入の記録について心配する必要はありません。

誤解 #7: ソフトウェアがすべてを解決します。

ソフトウェアは確かに役立ちますが、まだすべての状況に対応できるわけではありません。

技術的にはすべてのデータがブロックチェーン上にありますが、そのデータを抽出して使いやすいものにするのは必ずしも簡単ではありません。 ほとんどの仮想通貨税務ソフトウェアはEVMチェーンと互換性があるため、イーサリアムベースのトランザクションは簡単です。 ただし、FLOW、NEAR、Oasis などのあまり人気のないチェーンで取引している場合は、データが不足しており、操作が困難になる可能性があります。 Cointracker や Koinly などのプロバイダーは、ボリュームが少ないため、これらのアセットの自動統合をサポートしていないため、手動インポートが必要です。 

ランダムなサイドチェーンに潜んでいる場合、またはマルチチェーンのマキシマリストである場合は、グーグル検索をしないように包括的なデータ計画を立ててください。 「Python スクレーパーの作り方」 17月XNUMX日。 土壇場での税金の取り合いを避けるために、できるだけ早く自動トークントラッカーを入手し、必要に応じて手動トランザクションを確認して追加する時間を毎月確保しておくことをお勧めします。

上記のヒントは、取引を精査し、課税対象となるものを確認するのに役立ちます。 暗号通貨税について詳しく知りたい場合は、次のサイトにたくさんのリソースがあります。 解読する。 「」を摂取することもお勧めします。仮想通貨税について本当に知っておくべきことによる「コース」 暗号税の女の子。 曖昧ではあるが実践的な税金の知識が満載です。 

楽しい納税シーズンを過ごしましょう！

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