401(k) および IRA のロールオーバーに関するガイド

退職以外の理由、新しい仕事、または単に独立するために雇用主を辞める場合、次の XNUMX つの選択肢があります。 401（k）プラン:

1. アセットを 個人退職金口座 (IRA) または ロスIRA
2. 401(k) を元の雇用主に保管してください
3. 統合する あなたの 401(k) を新しい雇用主のプランに
4. 401(k) を現金化する

これらの各戦略を見て、どれが最適なオプションであるかを判断しましょう。

401(k) を IRA にロールオーバーする

IRA を所有している場合は、ほとんどのコントロールと選択肢があります。 IRA は通常、401(k) よりもはるかに幅広い投資オプションを提供します。 フォーチュン500 企業。

一部の 401(k) プランでは選択できるファンドが半ダースしかなく、一部の企業は参加者に自社株への多額の投資を強く推奨しています。 多くの 401(k) プランにも資金が提供されています。 変額年金 プラン内の資産に対する保険保護のレイヤーを提供する契約で、参加者には年間 3% もの費用がかかります。 IRA手数料は、選択したカストディアンと投資に応じて安くなる傾向があります.

いくつかの例外を除いて、IRA は実質的に次のようなすべての資産を許可します。

設定する気があれば 自主IRA、石油やガスのリース、物的資産、商品などの代替投資でさえ、これらのアカウント内で購入できます。

トラディショナル vs. Roth IRA

ポートフォリオに必要な資産を決定したら、必要な IRA の種類を把握する必要があります。 従来のIRA または ロスIRA. 選択は、所得税を今支払うか後で支払うかです。

伝統的なIRA

従来の IRA の主な利点は、拠出時に一定額までの投資が税控除の対象となることです。 入金します 税引き前のお金 IRA に変換され、これらの拠出額が課税所得から差し引かれます。 従来の 401(k) をお持ちの場合、これらの拠出も課税前に行われたため、送金は簡単です。

繰延 ただし、永遠に続くわけではありません。 後で資金を引き出すときに、お金とその収益に対して税金を支払う必要があります。 そして、72 歳でそれらを引き出し始める必要があります。 必要な最小分布 （RMD）、まだ働いているかどうかに関係なく。 RMD は、まだ雇用されている場合を除き、その年齢に達すると、ほとんどの 401(k) からも要求されます。以下を参照してください。

RMD は 70½ 歳から始まりましたが、2019 年 XNUMX 月に成立した新しい退職法により、年齢が引き上げられました。 すべてのコミュニティを退職後の生活向上に向けて準備する (セキュア) 行為。

ロスIRA

あなたが選ぶなら RothIRA変換、アカウント全体を次のように扱う必要があります 課税所得 すぐに。 この金額に対して税金 (該当する場合は連邦および州) を支払う必要があります。 税金を支払うための資金が必要になり、増額する必要がある場合があります 差し控え または、負債を説明するために見積もられた税金を支払います。 Roth IRA を XNUMX 年以上維持し、他の要件を満たしている場合、税引き後の拠出金と収益は非課税になります。

Roth IRA には生涯分配要件がないため、資金は口座に留まり、非課税ベースで成長し続けることができます。 こちらも免税でお預けいただけます 巣の卵 あなたの相続人へ。 ただし、アカウントを継承する人は、SECURE Act で概説されている新しい規則に従って、あなたの死後 10 年間にわたってアカウントを引き落とさなければなりません。 以前は、平均寿命を超えてアカウントを引き出すことができました。

401(k) プランが Roth アカウントであった場合、Roth IRA にのみロールオーバーできます。 指定された Roth アカウントに寄付された資金に対して既に税金を支払っているので、これは理にかなっています。 その場合、Roth IRA へのロールオーバーに税金はかかりません。 から変換するには 従来の 401(k) から Roth IRA へただし、これは XNUMX 段階のプロセスです。 まず、お金を IRA にロールオーバーします。 それをRoth IRAに変換します.

あなたはどちらを選びますか？

資金を利用したときの状況と比較して、現在の経済状況はどうですか? この質問に答えると、使用するロールオーバーを決定するのに役立つ場合があります。 気分が高揚している場合 税ブラケット XNUMX 年以内に資金が必要になると予想される場合、Roth IRA は意味をなさないかもしれません。 高額の税金を前もって支払うことになり、非課税の成長から期待される利益を失うことになりますが、それは実現しません。

現在の税率が低くても、将来的に税率が高くなることが予想される場合、将来の節税額に比べて、現在の税額は小さい可能性があります。 つまり、あなたが支払う余裕があると仮定して、 税 ロールオーバー中です。

従来の IRA からのすべての引き出しには、通常の所得税と、59½ 歳未満の場合は罰金が課せられることに注意してください。 Roth IRA からの引き出し 税引後拠出金 (すでに税金を支払った送金資金) は課税されません。 アカウントを 10 年間保持する前に、寄付の収益を引き出した場合にのみ課税されます。 59½ 歳未満で罰則の例外の対象とならない場合は、XNUMX% の罰則の対象となる場合もあります。

ただし、すべてかゼロかではありません。 401(k) を想定して、ディストリビューションを従来の IRA と Roth IRA の間で分割できます。 プラン管理者 許可します。 75% を従来の IRA に、25% を Roth IRA になど、適切な分割を選択できます。 一部の資産を計画に残すこともできます。

現在の 401(k) プランの維持

前の雇用主が退職後も 401(k) に資金を保管することを許可している場合、これは良い選択肢かもしれませんが、これは特定の状況においてのみです。 主な問題は、あなたの新しい雇用主が 401(k) を提供していないか、あまり有利ではないものを提供している場合です。 たとえば、古いプランに投資オプションがある場合、新しいプランを利用することはできません。

前の雇用主に 401(k) を保持することには、次のような利点があります。

• パフォーマンスの維持: 401(k) プランのアカウントがうまく機能している場合、実質的に 優れたパフォーマンス 時間の経過とともに市場を変化させ、勝者に固執します。 ファンドは明らかに正しいことをしている。
• 特別税制優遇: 55 歳になる年以降に仕事を辞め、59½ 歳になる前に資金を引き出し始めると考えている場合。 引き出しにはペナルティがありません。
• 法的保護： の場合には 破産 または訴訟の場合、401(k) は連邦法による債権者からの保護の対象となります。 IRA は十分に保護されていません。 それは州法に依存します。

自営業の場合も、古いプランに固執することをお勧めします。 それは確かに最も抵抗の少ない道です。 ただし、401(k) での投資オプションは IRA よりも制限されており、IRA を設定するのは面倒な場合があることに注意してください。

前の雇用主に 401(k) を残す際に考慮すべき事項:

• いくつかの異なるアカウントを追跡するのは面倒になるかもしれない、と言う スコット・レイン、ペンシルバニア州ピッツバーグにある Schneider Downs Wealth Management のコンサルティング サービス マネージャー。 「仕事ごとに 401(k) を残すと、そのすべてを追跡するのが非常に難しくなります。 401 つの XNUMX(k) または IRA に統合する方がはるかに簡単です。」
• 401(k) の大きな利点の XNUMX つである、古いプランに貢献したり、会社のマッチを受け取ったりすることができなくなります。 ローン 計画から。
• 一部の引き出しを行うことができない場合があります。 一括分配 道を下って。

資産が 5,000 ドル未満の場合は、プラン管理者または元雇用主に、プランにとどまる意思を通知する必要がある場合があることに注意してください。 そうしないと、資金が自動的にあなたまたはロールオーバー IRA に分配される可能性があります。 アカウントの残高が $1,000 未満の場合、そのレベルの 401(k) は自動的にキャッシュ アウトされるため、選択肢がない可能性があります。

新しい 401(k) へのロールオーバー 

新しい雇用主が 401(k) プランへの即時ロールオーバーを許可している場合、この動きにはメリットがあります。 あなたは、プラン管理者があなたのお金を管理することの容易さと、自動の規律に慣れているかもしれません。 給与拠出金. また、IRA よりも 401(k) に毎年多くの貢献をすることができます。

この手順を踏むもう 72 つの理由: 401 歳以降も働き続ける予定がある場合は、現在の雇用主の 70(k) プランにある資金 (以前の口座からの繰り越しも含む) の RMD の受け取りを遅らせることができるはずです。 新しい法律が施行される前は、RMD が XNUMX½ から始まったことを思い出してください。

メリットは、401(k) を前の雇用主に保持する場合と同様です。 違いは、あなたがさらに作ることができるということです 投資 新しいプランで、新しい仕事にとどまる限り、会社のマッチを受け取ることができます。

ただし、新しい計画が優れていることを確認する必要があります。 投資オプションが限られているか、または高い場合 手数料、または一致する会社がない場合、新しい 401(k) は最善の策ではない可能性があります。

あなたの新しい雇用主が若くて起業家精神にあふれている場合、会社は 簡易厚生年金 (SEP) IRA または 単純なIRA—中小企業向けの適格な職場プラン（401（k）プランよりも管理が簡単で安価です）。 の 国税庁 (IRS) はこれらへの 401(k) のロールオーバーを許可していますが、待機期間やその他の条件がある場合があります。

401(k) のキャッシュアウト

通常、401(k) をキャッシュアウトするのは間違いです。 まず、お金に税金がかかります。 経常利益 現在の税率で。 さらに、仕事をやめる場合は、追加の 55% の違約金の支払いを避けるために、10 歳である必要があります。 まだ働いている場合は、59½ 歳まで違約金なしでお金にアクセスするのを待つ必要があります。 

したがって、真の緊急事態を除いて、このオプションを避けることを目指してください。 資金が不足している場合 (解雇された可能性があります)、必要な分だけを引き出し、残りの資金を IRA に送金してください。

雇用主の株式をロールオーバーしないでください

これらすべてに 401 つの大きな例外があります。 XNUMX(k) で会社 (または元会社) の株式を保有している場合、そうしないのは理にかなっているかもしれません。 アカウントのこの部分をロールオーバーします。 その理由は 純未実現評価 (NUA) は、株式が口座に入金されたときの価値と、分配を受けるときの価値との差額です。

株式の分配を取り、そうしないことを選択した場合にのみ、NUA に課税されます。 NUAを延期します。 現在 NUA に税金を支払うことで、株式の課税基準となるため、売却した場合 (即時または将来)、課税対象の利益はこの金額を超える増加分になります。

NUA を超える値の増加は、 キャピタルゲイン. すぐに株式を売却して、キャピタルゲインの扱いを受けることもできます。 通常の XNUMX 年以上の保有期間要件は、 キャピタルゲイン処理 株式が分配されたときに NUA の税金を繰り延べない場合は適用されません。

対照的に、株式を従来の IRA にロールオーバーすると、今は NUA に税金を支払う必要はありませんが、これまでの株式の価値のすべてと上昇分は、分配が行われたときに通常の収入として扱われます。

ロールオーバーを行う方法

401(k) プランをロールオーバーする仕組みは簡単です。 銀行、証券会社、オンライン投資プラットフォームなどの金融機関を選択して、IRA を開設します。 口座を開設した場所を 401(k) プランの管理者に知らせてください。

ロールオーバーには、直接と間接の XNUMX 種類があります。

直接ロールオーバーと間接ロールオーバー

A 直接ロールオーバー あなたのお金がある口座から別の口座に電子的に送金される場合、またはプラン管理者があなたの口座に小切手を送って預金する場合があります。 直接ロールオーバー (チェックなし) が最善の方法です。

で 間接的なロールオーバー、資金はあなたに再入金されます。 お金を新しい口座に直接送金するのではなく現金で受け取った場合、資金を新しいプランに入金するのに60日しかありません. 締め切りを過ぎた場合、あなたは対象となります 源泉徴収税 そして罰則。 退職金口座から 60 日間のローンを借りたい場合、間接ロールオーバーを行う人もいます。

この期限があるため、直接のロールオーバーを強くお勧めします。 多くの場合、何も売却することなく、あるカストディアンから別のカストディアンに資産を直接移動できます。 これは、受託者間または現物譲渡として知られています。

それ以外の場合、小切手を受け取った場合、IRS は前の雇用主に資金の 20% を源泉徴収させます。 小切手が直接支払われた場合、税金は源泉徴収され、60 日以内に分配金の全額を繰り越すために他の資金を用意する必要があることに注意することが重要です。

IRA のロールオーバーと転送を行う最も安全な方法について詳しくは、IRS の資料をダウンロードしてください。 575 & 590- & 590-B.

ボトムライン

仕事を辞めるとき、401(k) ロールオーバーが自分に適しているかどうかを判断する際に考慮すべき XNUMX つのことがあります。

• 費用
• IRA と比較した 401(k) への投資の範囲と質
• 前職または新職での 401(k) プランのルール

これらすべてのロールオーバーについて覚えておくべき重要なポイントは、各タイプに独自のルールがあるということです。 ロールオーバーは通常、同じ税カテゴリ内に留まる限り、税金を発生させたり、税金の問題を引き起こしたりしません。 つまり、通常の 401(k) を従来の IRA に移動し、Roth 401(k) を Roth IRA に移動します。

仕事を辞めるときは必ず 401(k) の残高を確認し、今後の方針を決定してください。 この作業を怠ると、さまざまな雇用主の退職金口座の跡が残る可能性があります。また、前の雇用主が適切な時間内に適切に再投資しなかったという小切手を送っただけで、厄介な税金の罰則が課せられることさえあります。