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企業が投資家に支払う配当には、普通配当と適格配当の XNUMX 種類があり、その差額が支払うべき税金に大きな影響を与えます。 通常の配当は通常の所得として課税されます。つまり、投資家は個人の通常の税率で所得に対して連邦税を支払わなければなりません。 適格配当一方、キャピタルゲイン率で課税されます。 適格配当の低所得者は、連邦税をまったく負担しない場合があります。 あ 財務顧問 は、お客様のニーズに最適な証券の品揃えを見つけるお手伝いをします。

企業の株式を所有することによる配当は、適格配当として分類され、投資家が最低期間それらを所有している場合、より低いキャピタルゲイン率の対象となる場合があります。 以下を含むいくつかの資金源から受け取った配当 不動産投資信託 (REIT) およびマネー マーケット ファンドは、通常、ポートフォリオにどれだけの期間が含まれていても、通常の配当として分類されます。

普通配当 vs. 適格配当：その背景

2003 年以前は、すべての配当は普通配当であり、受取人は通常の個別の限界税率で配当に税金を支払っていました。 しかし、同年に制定された減税法は、企業の株式配当の支払いを奨励する手段として、適格配当に対する新たな例外を設けた。 それ以来、税制上の優遇措置が受けられる機会により、企業と投資家の両方にとって配当がより注目されるようになりました。

適格配当とは？

国内企業の株式に支払われる通常の配当は、投資家が最低期間株式を保有している限り、一般的に適格です。 内国歳入庁規則 株式は、60日前から始まる121日間の期間中に60日以上所有する必要があると述べています 配当落ち日. 優先株の場合、配当落ち日の 90 日前から始まる 181 日間のうち、90 日以上株式を所有している必要があります。

配当落ち日は、配当が宣言されてから、買い手が宣言された配当を受け取る権利を持たなくなる最も早い日です。 また、株式は保有期間中はヘッジされていない必要があります。 これは、投資家が保有期間中に株式に関連する空売り、プット、またはコールを使用できなかったことを意味します。

ストーリーは続く

配当が適格の定義を満たしている場合、投資家は所得に対して 20% 以下の税金を支払うことになります。 この最高税率は、限界税率が最大 37% である高所得の申告者にのみ適用されます。 限界税率が 37% 未満、少なくとも 15% である申告者は 15% を支払うことになります。 所得に 10% または 15% が課税されるファイルには連邦所得税がかかりません。

普通配当とは？

企業や投資信託からの配当のほとんどは普通配当であり、通常の所得と同様に、投資家の通常の限界税率で課税されます。 配当金が異なる方法で扱われ、配当金が常にまたはほぼ常に経常利益として分類される企業がいくつかあります。

これらの配当支払者には次のものが含まれます。

• マネーマーケットファンド

• 預金に利子を支払う銀行、リサイクル機関、および同様の機関

• 不動産投資信託

• マスターリミテッドパートナーシップ

• 従業員持株会

• 外国法人

フォーム 1099-DIV の使用方法

納税者は、どの配当が通常の配当でどれが適格かを自分で判断する必要はありません。 配当支払者はこれを行い、1099-DIV フォームを使用して納税者と IRS に情報を報告します。

計画を立てる上で、投資家は配当が適格配当として扱われるか通常配当として扱われるかを事前に把握しておくことをお勧めします。 たとえば、通常の配当を生み出す証券を、IRA や 401(k) などの税制上の有利な口座に保管しておくことが得策となる場合がよくあります。

ボトムライン

配当の普通配当または適格配当の分類に関する IRS の規則は複雑であり、 配当投資家 1099-Divフォームを受け取る前に、配当からの収入がどのように課税されるかを伝える. 通常の配当は、個人投資家の通常の限界税率で通常の所得として課税されます。 適格配当は、より低いキャピタルゲイン率で課税されます。

投資家が証券を所有していた時間は、その配当が通常と見なされるか適格と見なされるかを決定するのに役立ちます。 一般的に言えば、株式が数か月以上所有されている場合、その配当は適格である可能性が高くなります。 例外には、REIT やマネー マーケット ファンドなど、特定の配当支払者の証券が含まれます。

投資のヒント

• A 財務顧問 は、配当が適格配当と普通配当のどちらに分類されるかを判断するのに役立ち、所得に対して支払われる税金の管理方法についてアドバイスを提供します。 資格のあるファイナンシャル アドバイザーを見つけることは難しくありません。 SmartAssetの無料ツール お住まいの地域にサービスを提供する最大XNUMX人のファイナンシャルアドバイザーとあなたをマッチングし、あなたはあなたに適したものを決定するために無料であなたのアドバイザーの試合にインタビューすることができます。 あなたがあなたの経済的目標を達成するのを助けることができるアドバイザーを見つける準備ができているなら、 今すぐ始めましょう.

• アメリカの所得は、連邦政府、ほとんどの州政府、および多くの地方政府によって課税されます。 連邦所得税制度は累進課税制なので、所得が増えると税率が上がります。 あ 無料の連邦所得税計算機 あなたがアンクルサムに借りているものを簡単に見積もることができます。

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ポスト 普通配当と適格配当 最初に登場した SmartAssetブログ.