配偶者ロスIRAとは何ですか?
通常、個人は、社会貢献をするために収入を得る必要があります。 従来の個人退職口座 (IRA) または ロスIRA。 ただし、もしあなたが 結婚した、配偶者のRoth IRAを使用して、退職貯蓄の可能性を高めることができます。配偶者のXNUMX人だけが有給で働いている場合でも.
IRA は退職貯蓄のための優れたツールです。 これらのアカウントは、労働者が退職のために貯蓄し、課税所得を下げるのを助ける方法として、1970 年代半ばに導入されました。
したがって、IRA に貢献し、税制上のメリットを享受するには、仕事からの収入が必要であることは驚くことではありません。 によると 内国歳入庁（IRS） ルールに従って、トラディショナル IRA または Roth IRA に貢献するには「課税対象の報酬」が必要です。
それにもかかわらず、たとえ有給で働いていなくても、配偶者が独自の IRA を持つ方法はまだあります。
主要な取り組み
- 配偶者 IRA は、働いている配偶者が、働いていない配偶者の名前で個人退職口座 (IRA) に拠出できるようにする退職貯蓄の一種です。
- 通常、個人は収入を得る必要がありますが、配偶者 IRA は例外であり、収入のある配偶者が有給で働いていない配偶者に代わって寄付することができます。
- 働く配偶者は、両方の拠出をカバーするのに十分な収入がある場合、両方の IRA に拠出することができます。
配偶者IRAを理解する
配偶者 IRA は、働く配偶者が年金に拠出できるようにする一種の退職貯蓄戦略です。 IRA 無職の配偶者名義。 通常、個人は IRA に拠出するために所得を獲得している必要がありますが、配偶者の IRA は例外です。
課税対象の補償とは何ですか?
課税対象の報酬を得るには XNUMX つの方法があります。あなたに支払ってくれる人の下で働くか、ビジネス (または農場) を所有するかです。 課税対象の報酬には、次のものが含まれます。
次の種類の収入は、課税対象の報酬としてカウントされません。
勤労所得は、IRA への拠出額と同等またはそれを上回っている必要があります。 2022年に向けて、 6,000ドルまで寄付できます (6,500 年には 2023 ドルに上昇)、7,000 歳以上の場合は 50 ドル (7,500 年には 2023 ドルに上昇)。 したがって、完全な貢献をするには、少なくとも 6,000 ドル (または 7,000 ドル) の勤労所得が必要です (6,500 年には 7,500 ドルまたは 2023 ドルに上昇します)。 収入が少ない場合は、稼いだ金額まで寄付できます。
許可されている以上に貢献した場合は、間違いを修正するまで毎年 6% のペナルティが課せられます。
許可されている以上に貢献した場合は、間違いを修正するまで毎年 6% のペナルティが課せられます。
配偶者IRA例外
また、ご購読はいつでも停止することが可能です 配偶者IRAに貢献する 収入のない配偶者に代わって. そのためには、両方の拠出をカバーするのに十分な収入が必要です。 2022 年に両方の IRA に完全に拠出するには、所得が少なくとも 12,000 ドル、または両方とも 14,000 歳以上の場合は 50 ドルである必要があります (13,000 年には 2023 ドル、両方とも 15,000 歳以上の場合は 50 ドルに上昇します)。 .
IRA は個人の口座であることに注意してください (したがって、 個人 IRAで）。 そのため、配偶者 IRA は共同口座ではありません。 むしろ、あなたはそれぞれ独自のIRAを持っていますが、XNUMX人の配偶者だけが両方に資金を提供しています.
配偶者 IRA を開くには、結婚して共同で提出する必要があります。
配偶者 IRA を開くには、結婚して共同で提出する必要があります。
配偶者IRAを利用するには、結婚している必要があり、納税申告ステータスが 夫婦共同出願. 以下の場合、IRA に配偶者の寄付をすることはできません。 個別にファイルする.
配偶者IRAのメリット
配偶者 IRA は、有給で働いていない配偶者が退職に備えて貯蓄するための優れた方法です。 配偶者IRAの例外がなければ、所得のない配偶者は、退職のために貯蓄する税制上の優遇措置を見つけるのに苦労する可能性があります.
配偶者の一方がすでに IRA の拠出額を上限に達している場合、カップルが税制上の優遇措置を強化する絶好の機会となる可能性があります。 退職計画.
あなたの配偶者はできる あなたを受益者として指名する 配偶者IRAの。 しかし、口座への寄付を開始すると、そのお金は配偶者のものになります。 これは、将来別居または離婚する場合に重要になります。
配偶者の IRA は、稼得収入のない配偶者が仕事の報酬を受け取り始めた場合でもそのまま残ります。 この場合、通常の IRA 規則に従って、IRA に貢献することができます。
配偶者IRAはトラディショナルまたはロスIRAですか?
配偶者 IRA は、配偶者の名前で設定された通常の IRA です。 次のように設定できます トラディショナル IRA または Roth IRA のいずれか.
XNUMX つの IRA の最大の違いは、いつ税控除を受けるかです。 従来の IRA では、 あなたの貢献を差し引く 今すぐ支払い、後で分配金を受け取ったときに税金を支払います。
ただし、Roth IRA では、先行税控除はありません。 しかし あなたの貢献と収益 非課税で成長し、適格なディストリビューションも非課税です。 他にも違いがあります。 以下は簡単な要約です。
| Roth と従来の IRA: 主な違い | ||
|---|---|---|
| 特徴 | ロスIRA | 従来のIRA |
| 2022 年と 2023 年の拠出限度額 | 2022年: 6,000ドル、または7,000歳以上の場合は50ドル 2023年: 6,500ドルまたは7,500歳以上の場合は50ドル | 2022年: 6,000ドル、または7,000歳以上の場合は50ドル 2023年: 6,500ドルまたは7,500歳以上の場合は50ドル |
| 2022年と2023年の所得制限 | 高額所得者は拠出できない場合がある | 高所得者は拠出金を控除できない場合があります |
| 税務上の取り扱い | 寄付に対する減税はありません。 退職金の引き出しは非課税です | 拠出金の税額控除; 出金は経常所得として課税 |
| 必要な最小配布数 (RMD) | アカウント所有者の存続期間中、RMD は発生しません。 受益者は何年にもわたって分配を伸ばすことができます | 配布は 72 歳から開始する必要があります。 受益者は、継承されたIRAに税金を支払います |
一般に、より高い値を期待する場合は、Roth IRA を選択することをお勧めします。 税ブラケット あなたが今いるよりも退職しています。 もしそうなら、より低い税率で今すぐ税金を支払い、後で非課税の引き出しを楽しむ方が良いでしょう.
また、IRA からお金を引き出す必要がないと思われる場合にもお勧めです。 がある 必要最小限の配布はありません あなたが生きている間、 あなたの受益者への口座全体.
2022 年の配偶者個人退職口座 (IRA) の所得制限はいくらですか?
配偶者ロスまたは従来の個人退職口座 (IRA) の所得上限は、214,000 年に 2022 ドル、228,000 年に 2023 ドルです。
配偶者の IRA に貢献するには、共同税を申告する必要がありますか?
はい。 に 配偶者IRAを開く、あなたはあなたの税金を結婚申告として共同で申告しなければなりません。 これは、納税申告書を使用して、所得水準がこれらの税制優遇投資ツールに適していることを確認するために必要です。
配偶者 IRA のお金は、私または私のパートナーに属しますか?
お金が寄付されると、アカウントに名前が記載されている所有者に属します。 離婚や別居などの状況では、これは口座のお金が収入のない配偶者に属していることを意味します。
ボトムライン
配偶者 Roth IRA は、世帯の収入が XNUMX つしかない場合、税制優遇の退職貯蓄を増やす優れた方法です。 あなたは今税金を支払い、後でより高い税率の範囲にいる可能性があるときに、非課税で資金を引き出すことができます.
また、多額の仕事をしているが、金銭的に補償されていない可能性がある配偶者に、ある程度の経済的安全を提供する方法にもなり得ます。
注意: 配偶者 IRA は、伝統的な IRA または Roth IRA として構成できます。 どのタイプの IRA があなたとあなたの配偶者により多くの利益をもたらすかわからない場合は、信頼できる専門家に相談してください。 財務顧問.
出典: https://www.investopedia.com/what-is-a-spousal-roth-ira-4770888?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo