A ロス変換 は、退職後の税金を減らして収入を最大化するための金融ツールボックスの多くのツールの XNUMX つです。 しかし、すべての退職者や退職を計画している人々ではありません。 退職 主に、非課税の成長と引き換えに、現在お金に税金を支払う必要があるため、貯蓄をロス資産に変換することを検討してください。
T.ロウ・プライスの新しい研究 退職時に税率が下がったり変わらなかったりしても、いつ、どのようにロス転換の恩恵を受けることができるかを示しています。
同社は、資産を相続人に残すことを計画している場合、Roth コンバージョンが特に価値があることを発見しました。 相続計画 変換に関連する税金をカバーする課税対象のアカウントを持っている。 少なくとも 14 つのシナリオでは、課税対象のアカウントを使用してアンクル サムに支払いを行ったロスのコンバージョンにより、最終的な相続が XNUMX% 増加しました。
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Roth変換の基本
従来の IRA は、税引き前のドルで賄われる退職金口座ですが、 ロスIRA すでに課税されたお金を保持します。 その結果、Roth IRA からお金を引き出す退職者は、寄付したお金に対して既に税金を支払っているので、元本または利息のいずれにも税金を支払う必要はありません。
Roth 変換は、税引き前の口座から資産を譲渡する方法です。 従来のIRA、税引き後の口座に。 Roth 変換では、変換が完了した年に、従来の IRA のお金に対して所得税を支払う必要があります。 これらの資産は、ロス口座で非課税になる可能性があります。
Roth IRA には、免除されるという利点もあります。 必要な最小分布 (RMD)は、退職者をより高い所得税層に押し込む可能性があり、退職者の税金が高くなることにつながります。 社会保障 利点とプッシュ彼 メディケア T.ロウ・プライスが指摘するように、保険料は高くなります。
しかし、ロスの改宗は、誰にとっても理にかなっているわけではありません。 退職時に低税率になることを期待している人は、ロスの改宗を避けるかもしれません.
Roth 変換が最適に機能する場合
2019 年の SECURE Act により、伝統的な IRA を継承するための規則が変更され、相続人は アカウントを完全に引き下げる 10年以内。 しかし、これらの規則は Roth IRA には適用されません。 RMD が免除されているため、Roth IRA は非課税で相続人に引き継ぐことができます。
これを念頭に置いて、T. Rowe Price は、Roth コンバージョン (およびその支払いに課税対象アカウントを使用すること) が最終的な富の移転に与える影響を調べました。 T.ロウ・プライスは、退職金を賄うためにRMDを必要としないかなりの資産を持つカップルのテストケースを使用して、次の場合に相続人が税引き後に受け取る金額を計算しました。
Roth の変換が完了したことはありません
Roth の改宗は 55 歳から 75 歳まで毎年行われました
Roth の改宗は 65 歳から 75 歳まで毎年行われました
金融サービス会社は、勤続年数と比較した退職時の夫婦の税率、および相続人の税率の潜在的な変化を考慮しました。
T. ロウ・プライスの分析によると、退職後に税額が変わらない夫婦は、4.6 歳で資産の転換を開始した場合、ロス転換をまったく行わない場合と比較して、相続人に最大 65% 多くのお金を残すことができることがわかりました。 これは、カップルが両方の対象となる課税対象のアカウントを使用していることを前提としています キャピタルゲイン そして普通 所得税 変換のために支払う料金。 また、相続人の税率が変わらないことも前提としています。
T.ロウ・プライスは、資産を早期に変換することで、これらの状況下でさらに大きな棚ぼた収入につながることを発見しました。 夫婦が 55 歳で資産の変換を開始した場合、将来の相続は、変換しない場合よりも 14% 多くなる可能性があります。
夫婦が退職時に税率が 24% から 22% に下がったとしても、55 歳と 65 歳でのロスの改宗により、遺贈の規模はそれぞれ 12.2% と 4.3% 増加します。
ただし、税金の支払いに使用されるアカウントが 100% 非課税の収益を生み出す場合、Roth コンバージョンの価値は減少します。 たとえば、カップルがキャピタルゲインや利息を発生させていない課税対象の資産を売却した場合、売却に対してキャピタルゲインや所得税を負うことはありません. これらのパラメーターの下では、T.ロウ・プライスの計算のほとんどで、ロスの改宗は実際にカップルの最終的な遺贈の価値を減らしました.
ボトムライン
Roth IRA 変換は、生活費を支払うために RMD を必要とせず、代わりに貯蓄を相続人に渡すことができる退職者にとって特に便利です。 T.ロウ・プライスは、ロスの改宗に関連する税金を支払うために課税対象の口座を使用すると、相続人の最終的な相続を後押しできることを発見しました.
Roth IRA 所有者向けのヒント
セキュア 2.0 法、2022年後半にバイデン大統領によって署名され、 529 プランの資金が Roth IRA に組み込まれる 受益者のために。 ロールオーバー手当は 2024 年に開始され、その年の Roth 拠出限度額を超えることはできません。 また、受益者の生涯で合計 $35,000 を超えて繰り越すことはできないことに注意してください。
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ポスト 相続人に財産を残しませんか? Rothコンバージョンの支払いに課税アカウントを使用することを検討してください 最初に登場した SmartAssetブログ.
ソース: https://finance.yahoo.com/news/want-leave-assets-heirs-consider-191202682.html