債券は 2022 年に打撃を受けましたが、これらの損失を適切に処理すれば、ポートフォリオへのダメージはそれほど大きくない可能性があります。 タックススマートな方法. それは、より一般的に株式に関連する手法が、今年の債券損失の痛みを和らげることができるからです。 その手法はタックス ロス ハーベスティングですが、債券に適用する場合、このプロセスを株式損失で使用する方法とはいくつかの重要な違いがあります。 知っておくべきことは次のとおりです。 あ 財務顧問 は、財務計画を調整して、債券やその他の資産への投資損失に対処するのに役立ちます。
タックスロス・ハーベスティングの定義
減税の収穫 投資損失を次の目的に使用する方法です。 キャピタルゲインに対する税金を下げる. 基本的に、IRS は、一部の投資で利益を上げた一方で、別の投資では損失を被ったことを示しています。 したがって、あなたはそれほど多くの税金を支払う必要はありません。 タックスロス投資のプロセスには、損失のある資産を売却し、同様の投資を購入することが含まれます。 これにより、税務目的で損失を利用し、希望する利益を維持することができます。 資産配分.
損失を実現するために、なぜ投資を売却しなければならないのか疑問に思っていますか? 新しい車を買うとはどういうことか考えてみてください。 その価値は、土地を離れるとすぐに減価しますが、車を売ろうとするまで、損失に気付かなかったり、財布に影響を与えたりすることはありません. 同様に、資産のパフォーマンスが低下していることはわかっていても、投資を売却するまで損失を請求することはできません。
次の XNUMX つの理由のいずれかまたはすべてで、債券の損失を回収できます。
この課税年度のポートフォリオの他の場所での実現利益を相殺する
損失が残っている場合は、課税所得を最大 3,000 ドル減らすことができます。
損失を繰り越す 別の課税年度に移行し、将来的に使用する
なぜ今が債券の損失を回収する時なのか
現在経験されている規模の債券損失は、確定利付資産の税務上の損失の収穫を魅力的にします。 チャールズ・シュワブによると.
今年の最初の 1926 か月は 2022 年以来最悪でした。すべての主要な債券指数は 10 年に下落し、一部の種類の債券は特に大きく下落しました。 Bloomberg US Aggregate 29.5+ Year Index は 17.6 月末時点で XNUMX% 下落し、社債は XNUMX% 下落しました。 他の XNUMX 桁の負け組には、地方債、ハイイールド債、優先証券、証券化された債券、国債が含まれます。
37% の税率のブラケットに属する誰かの架空のケースを考えてみましょう。 9,000年以上前に、この人は中期地方債ミューチュアルファンドの株式を購入しました。 市場の下落により、今日のそのミューチュアル ファンドの価値は XNUMX ドルです。 この人は、おそらく 財務顧問、チャールズ・シュワブによると、ミューチュアル・ファンドを売却して1,000ドルの損失を出し、その損失を納税義務を節約するために使用することができます. その人が 1,000 ドルの損失を他の短期キャピタルゲインを相殺するために使用した場合、その人は納税額を 370 ドル節約できる可能性があります。つまり、1,000 ドルの損失を 630 ドルに減らすことができます。
ウォッシュセールのルール
ウォッシュセールのルール は、投資家が不当に税制優遇を受けないようにすることを目的とした IRS の規則です。 この規則では、投資家は損失を出して証券を売却し、その後 30 日以内に実質的に同一の証券を購入するという短期的な利益を得ることはできないとされています。 ルールの「実質的に同一」の部分は、しばしば投資家をつまずかせるものです。 IRS出版550、キャピタルゲインとロスをカバーしていますが、この説明に該当するものの厳密な定義を提供していません. むしろ、次のように述べています。 ただし、場合によっては実質的に同一である可能性があります。」
Charles Schwab は、ある口座で損をした証券を売却し、別の口座で 30 日以内にそれを買い戻すことによって、ウォッシュ セール ルールを回避することはできないと付け加えています。あなたは、同一または実質的に同一の証券を購入することを支配します。 IRS は、口座ごとにではなく、取引全体を考慮します。」
売却する債券の決定方法
どの債券を売却するかを決定するための基準は次のとおりです。
価値を失った債券。 当初の投資ではなく、原価基準に対する証券の価値を考慮してください。
期間が短い債券。 タックス ロス ハーベスティングは、現在の市場環境に合わせてポートフォリオをより適切に配置する機会になる可能性があります。 チャールズ・シュワブは、 金利が上がる 投資家は債券保有の平均デュレーションを延長して、最近の上昇を利用する必要があります。
信用格付けが低い債券。 格付けの低い債券を赤字で売却する機会は、信用度を向上させる機会を開きます。
ボトムライン
確定利付証券は 2022 年に打撃を受けました。これにより、損失を減らし、利益を改善するための税務上の損失を収穫する機会が開かれます。 投資ポートフォリオの より強力な将来の利益の見通し。 債券のタックス ロス ハーベスティングは、エクイティ損失のタックス ロス ハーベスティングとは多少異なることを覚えておいてください。 債券の損失がタックス ロス ハーベスティングの候補であるかどうかわからない場合は、 財務顧問 または税理士。
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ポスト この資産でタックス ロス ハーベスティングを使用できるとは思わないでしょう 最初に登場した SmartAssetブログ.
ソース: https://finance.yahoo.com/news/surprising-asset-tax-loss-harvesting-140000654.html