401(k) 退職プランのルール

1978年の創業以来、 401（k）プラン 最も人気のあるタイプに成長しました 雇用主が後援 アメリカの退職金制度. 何百万人もの労働者が、これらの計画に投資したお金を退職後の生活に当てています。 401（k）プラン 仕事の主な利点として。 401(k) の相対的な柔軟性に匹敵するプランは他にほとんどありません。

401（k）プランとは何ですか？

401(k) プランは、従業員が給与の一部を長期投資に転用できるようにする退職貯蓄口座です。 雇用主は match 限度額までの従業員の貢献。

401(k) は技術的には資格のある退職金制度であり、以下の特別税制優遇を受ける資格があることを意味します。 国税庁 (IRS) ガイドライン。 対象プランには XNUMX つのバージョンがあります。 彼らはどちらかかもしれません 定義された貢献 or 確定給付年金制度など。 401(k) プランは、確定拠出プランです。

つまり、アカウントの利用可能な残高は、プランへの貢献と投資のパフォーマンスによって決定されます。 従業員はそれに貢献しなければなりません。 雇用主は、その拠出金の一部を一致させるかどうかを選択できます。 従来の 401(k) プランの投資収益は、従業員がそのお金を引き出すまで課税されません。 これは通常発生します 退職後 口座残高が完全に従業員の手にある場合。

Roth 401(k) バリエーション

すべての雇用主がそれを提供しているわけではありませんが、 ロス401（k） ますます人気のあるオプションです。 このバージョンの計画では、従業員は拠出金に対して所得税を直ちに支払う必要があります。 ただし、退職後は、拠出金または投資収益のいずれにも課される追加の税金なしで、お金を引き出すことができます。

401(k) 拠出限度額

　 給料の上限 従業員が 401(k) プランを延期できるのは、20,500 年で 2022 ドル、22,500 年で 2023 ドルです。50 歳以上の従業員は、さらに キャッチアップ貢献 6,500 年には最大 2022 ドル、7,500 年には最大 2023 ドル。

IRS はまた、雇用主と従業員の両方による最大の共同拠出に制限を設けています。 2022 年には、両当事者による最大の共同拠出額は 61,000 ドル (キャッチアップ拠出者の場合は 67,500 ドル) です。 2023 年には、この制限は 66,000 ドル (キャッチアップの寄付を行う場合は 73,500 ドル) です。 さらに、共同出資の最大額は、従業員の年間報酬総額を超えることはできません。

高所得者の制限

ほとんどの人にとって、 貢献限度 401(k)s の要件は、十分なレベルの所得繰延べを可能にするのに十分な高さです。 2022 年、高給の従業員は、最大の潜在的貢献を計算する際に、収入の最初の 305,000 ドルしか使用できません。 この制限は 2023 年に 330,000 ドルに引き上げられました。 雇用主は、次のような資格のないプランを提供することもできます。 繰延給与 またはこれらの従業員のためのエグゼクティブ ボーナス プラン。

401(k) 投資オプション

401(k) プランを提供する企業は通常、従業員にいくつかの投資オプションの選択肢を提供します。 オプションは通常、The Vanguard Group や Fidelity Investments などの金融サービス アドバイザリー グループによって管理されます。

従業員は、投資するファンドを XNUMX つまたは複数選択できます。ほとんどのオプションは、 ミューチュアルファンド、およびそれらが含まれる場合があります インデックスファンド、大型および小型株ファンド、海外ファンド、不動産ファンド、および債券ファンド。 それらは通常、積極的な成長ファンドから保守的なインカムファンドまでさまざまです。

出金ルール

401(k) プランの配布規則は、XNUMX(k) プランに適用される規則とは異なります。 個人退職金 (IRA)。 どちらの場合も、いずれかのタイプのプランから資産を早期に撤回すると、所得税が発生することを意味し、いくつかの例外を除いて、10½ 歳未満の人には 59% の税金ペナルティが課されます。

しかし、IRA の撤回には合理的な理由は必要ありませんが、 トリガーイベント 401(k) プランから支払いを受け取るには、満足している必要があります。 以下は、通常のトリガー イベントです。

• 従業員が退職または離職します。
• 従業員が死亡または障害を負った場合。
• 従業員は 59½ 歳に達します。
• 従業員は、計画で定義された特定の困難を経験します。
• 計画は終了します。

退職後のルール

IRS は、401(k) アカウントの所有者に、それが呼ぶものを開始することを義務付けています 必要な最小分布 (RMDs) 72 歳で、その雇用主がまだその人を雇用している場合を除きます。 これは、他の種類の退職金口座とは異なります。 たとえば、雇用されている場合でも、従来の IRA から RMD を取得する必要があります。 401(k) から引き出されたお金は、通常、次のように課税されます。 経常利益.

ロールオーバー オプション

多くの退職者は、401(k) プランの残高を従来の IRA または ロスIRA。 この ロールオーバー 401(k) アカウントによく見られる限られた投資の選択肢から逃れることができます。

あなたが決めるなら ロールオーバーをする、正しく行うようにしてください。 で 直接ロールオーバー、お金は古い口座から新しい口座に直接送られ、税金の影響はありません。 間接ロールオーバーでは、最初にお金が送金され、その課税年度の残りの所得税が全額支払われます。

401(k) プランに雇用主在庫が含まれている場合は、 純未実現評価 (NUA) ルールとレシーブ キャピタルゲイン処理 収益について。 そうすることで、税金が大幅に安くなります。

401(k) プランローン

雇用主が許可すれば、401(k) プランからローンを借りることができる場合があります。 このオプションが許可されている場合、権利確定済み残高の最大 50% を最大 $50,000 まで借りることができます。 借り手はXNUMX年以内にローンを返済しなければなりません。 一次住宅の購入については、より長い返済期間が認められています。

ほとんどの場合、支払われる利息は、実際の利息を支払うコストよりも低くなります。 バンク または消費者ローン—そしてあなたはそれを自分自身に支払うことになります。 ただし、未払いの残高は、 ディストリビューション それに応じて課税され、罰せられます。 さらに、雇用主を辞める場合は、保留中の 401(k) ローン残高を全額支払うか、IRS 税または罰金を科される必要があります。

苦難の分配

緊急事態が発生する時が来るかもしれません。 そして、差し迫った経済的ニーズを満たすために頼ることができる唯一の場所は、退職計画であることに気付くかもしれません. 必ずしも最適なルートではないかもしれませんが、選択肢があります。 苦難の分配または引き出し. この種の引き出しに関しては、いくつかの考慮事項があります。

• 苦難の分配を受ける明確かつ現在の必要性がなければなりません。 また、合理的である限り、自発的または予見可能な必要性でもあります.
• 引き出し額は、必要額を超えてはなりません。
• 苦難の辞退後、XNUMXヶ月間は選択配給を受けることができません。

このタイプの引き出しは課税対象です。 そして、これらのいずれかを取得した場合、アカウントに返金することは期待されていません. 苦難の分配に関する完全な詳細は、 IRSウェブサイト.

401(k) 戦略

すべての個人には独自の経済状況があり、すべての人に普遍的に最適な単一の退職戦略はありません。 それでも、ほとんどの投資家、特に退職後の貯蓄を最大限に活用しようとしている投資家に役立つ、幅広いヒントやガイダンスがいくつかあります。

雇用主の一致を最大化

退職貯蓄の黄金律の 4 つは、常に雇用主のマッチ額を全額取ることを優先することです。 たとえば、あなたの雇用主が 401(k) への拠出金の最初の 4% を 401 ドルずつ一致させる場合、あなたは XNUMX(k) に少なくとも XNUMX% を投入するよう努力する必要があります。 この戦略は、雇用主から受け取る無料のお金を最大化します。

寄付の制限に注意する

IRS は、401(k) の年間制限を超える拠出を許可していません。 過大な拠出を行った場合は、超過した拠出を撤回する必要があり、潜在的な税金や罰則が発生する可能性があります。 2022 年の 401(k) の拠出限度額は、従来の 401(k) と Roth 20,500(k) の両方で 2023 ドルで、22,500 年の拠出限度額は 50 ドルです。 XNUMX 歳以上の個人向けのキャッチアップ拠出もあります。

Roth と従来の 401(k) の利点を検討する

一般に、現在の税額が低く、将来的に税率が高くなると予想される場合は、Roth 金融機関に寄付することをお勧めします。 一方、税額が現在高い場合は、通常、従来の金融機関に寄付する方がよいでしょう。 これにより、税制優遇措置を即座に利用することができます。

早期に撤退しないようにしてください

退職金制度の資金を早期に引き出した場合、引き出しに対して連邦所得税が課せられます。 さらに、IRS は早期引き出しに 10% のペナルティを課します。最後に、早期に退職貯蓄を引き出すことは、投資が経験する可能性のある複利効果を防ぐ可能性があります. 401(k) プランを長期間そのままにしておくと、長期的なポートフォリオの成長の可能性が最大化されます。

ボトムライン

特に現在と同じライフスタイルを維持したい場合は、老後のための貯蓄を誰もが頭に入れておく必要があります。 しかし、非常に多くの選択肢がある中で、どこから始めますか? 最適な場所は、雇用主が提供する 401(k) プランです。 あなたの会社がこのプランを持っている場合は、それを利用してください。 雇用主が拠出金を一致させる場合、これはさらに重要です。 しかし、重要なのはお金を吸い取ることだけではありません。 計画に関連する詳細とルールを知ることで、より優れた投資家になることができます。