529 プランから Roth IRA への免税ロールオーバーが 2024 年に許可される可能性があります

大学のために 529 プランで貯蓄しているアメリカ人は、税制上の優遇措置を維持しながら、未使用の資金を救う方法をすぐに手に入れるかもしれません。

1.7兆ドルの政府資金法案 木曜日に上院を通過した 貯蓄者がお金を転がすことを可能にする条項がある 529プラン 〜へ ロスの個人退職金口座 所得税や税制上の罰則がありません。

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法制化されれば 2024 年に発効するロールオーバー措置には、いくつかの制限があります。 最大のものの35,000つ：転送には$ XNUMXの生涯上限があります.

「[529 の口座] を持っていて、お金が使われていない人にとっては良い準備です」と、ニューヨーク州ロックビル センターを拠点とする公認会計士で IRA の専門家である Ed Slott 氏は述べています。

これは、子供や孫などの受益者が短大、大学、専門学校または私立の K-12 学校、またはその他の学校に通っていない場合に発生する可能性があります。 予選 たとえば機関。 それとも、学生 奨学金を受けることができる これは、約 529 の資金が残っていることを意味します。

昨年末には、約 15 万の 529 口座があり、合計で 480 億ドルを保持していました。 従った 投資会社研究所へ。 これは、アカウントあたり平均約 30,600 ドルです。

529 プランは、大学貯蓄者に税制上の優遇措置をもたらします。 つまり、口座への拠出金に対する投資収益は非課税となり、使用された場合は課税されません。 資格教育費 授業料、手数料、書籍、部屋代、食費などです。

ただし、その投資の伸びは通常、所得税の対象となり、対象外の費用に使用された場合は 10% の税金ペナルティが課せられます。

これは、Roth IRA へのロールオーバーが、取り残された 529 のお金を持つ貯蓄者に利益をもたらすことができる場所です. 譲渡は、所得税と罰金を回避します。 投資はロス口座で非課税で成長し続け、将来の退職金の引き出しも非課税になります.  

しかし、一部の批評家は、ロールオーバー ポリシーは主に裕福な家庭への税金の分配に相当すると考えています。

アーバンブルッキングス税政策センターの上級研究員であるスティーブ・ローゼンタール氏は、「貯蓄できる人に貯蓄インセンティブを与え、貯蓄できない人を置き去りにしている」と述べた。

2012 分析 政府説明責任局が実施した調査によると、529 口座を持つ典型的なアメリカ人は、そうでない人よりも「はるかに多くの富」を持っていることがわかりました。中央値の人の総資産は 413,500 ドルで、口座を持たない人の約 25 倍です。

さらに、GAOのレポートによると、典型的な所有者の年収は、他の家族の142,000ドルに対して約45,000ドルでした。 ほぼ半数の 47% が 150,000 万ドル以上の収入を持っていました。

新しい 529 から Roth への IRA 送金規定には、所得制限がありません。

新しい減税は主に裕福な家庭に利益をもたらすが、ロールオーバーには「かなり大きな」制限があり、その経済的利益が減少すると、セントルイスに本拠を置く公認ファイナンシャルプランナー兼公認会計士のジェフリー・レバイン氏は述べた。 ツイート.

制限事項は次のとおりです。

• 転送の生涯上限は 35,000 ドルです。
• ロールオーバーは、 Roth IRA の年間拠出限度額. (上限は 6,500 年に $2023 です。)
• ロールオーバーは受益者の Roth IRA に対してのみ行うことができ、口座所有者の Roth IRA に対しては行うことができません。 (つまり、子供を受益者とする親が所有する 529 は、親ではなく、子供の IRA にロールインする必要があります。)
• 529 アカウントは、少なくとも 15 年間開いている必要があります。 （口座受益者を変更すると、その15年の時計が再開する可能性があるとLevine氏は述べています。）
• アカウント所有者は、過去 XNUMX 年間に行われた寄付または寄付の収益を繰り越すことはできません。

要約すると ドキュメント、上院財政委員会は、現在の529の税規則が「上昇する教育費を支払うために必要なレベルまで529に資金を提供することをためらったり、遅らせたり、拒否したりすることにつながった」と述べた.

「529口座に犠牲を払って貯蓄する家族は、受益者が教育費を支払う別の方法を見つけたとしても、数年後に税金や罰則で罰せられるべきではありません」.

一部の教育貯蓄の専門家は、529 口座には十分な柔軟性があり、家族が口座の使用を思いとどまらないようになっていると考えています。

たとえば、口座残高が残っている所有者は、受益者を次のように変更できます。 対象となる別の家族 — それにより、資格のない引き出しに対する税制上のペナルティを回避するのに役立ちます。 子供や孫を除いて、その家族はあなたかもしれません。 配偶者; 息子、娘、兄弟、姉妹、父または義母; 兄弟または異母兄弟; いとこまたはその配偶者; 姪、甥、またはその配偶者。 または叔母と叔父など。

所有者は、受益者の大学院教育や将来の孫の教育のために口座に資金を保管することもできます。 従った Savingforcollege.com へ。 資金は、最大 10,000 ドルの学生ローンの支払いにも使用できます。

税金のペナルティも、一部の人が考えるほど悪くはないかもしれませんが、 従った 教育専門家のマーク・カントロウィッツに。 たとえば、税金は受益者の所得税率で評価されます。これは通常、親の税率よりも少なくとも 10 パーセント ポイント低くなります。

その場合、親の税率によっては、「課税対象の口座に貯蓄していた場合よりも、親の生活は悪くない」。 長期キャピタルゲイン、 彼は言った。