必要な最小分配を取っていますか? これらの間違いはあなたを犠牲にする可能性があります

単純なことのように思えます: 73 歳になったら、特定の金額を引き出し始める必要があります。 必要な最小分布 (RMD) — 従来の個人退職金口座 (IRA) や 401(k) プランなど、税金が繰り延べられた退職金口座から。 それでも、深刻な経済的影響をもたらす間違いを犯すのはあまりにも簡単です。

必要な最小分布の前に、いくつかの計算と分類が行われます。 それらのいずれかで間違いを犯すと、必要な金額よりも少ない金額を引き出すことができ、本の中で最も厳しい税制上の罰則の XNUMX つを引き起こす可能性があります。 内国歳入庁 (IRS) は、 消費税 不足分の 50%。

そのリスクがあるため、アドバイザーは、計算された金額よりも少し多くを引き出すことによって、分配に関しては注意を怠ることをしばしば提案します。 ただし、アカウントから解放しすぎると、長期的には税金が高くなり、巣の卵が制限される可能性があります.

ここでは、いくつかの一般的な RMD エラーと、それらが引き起こす可能性のある問題 (通常は税関連) の概要を説明します。

1.最初のRMDを遅らせる

原則として、RMD の服用を開始する必要があります。 73歳になる年 1960 年以前に生まれた場合は 75 歳、それ以降に生まれた場合は 1 歳です。 ただし、新しい「ディストリビューター」が撤退プロセスの準備に余分な時間を必要とする可能性があることを認識して、IRS は最初の RMD を遅くとも翌年の XNUMX 月 XNUMX 日まで延期することができます。

それは便利かもしれませんが、あなたの経済的利益にはならないかもしれません. その最初の支払いを延期するということは、12 か月以内に 31 つの RMD を取らなければならないことを意味します。

あなたのアカウント、つまりRMDがかなり大きい場合、「それは、同じ年にXNUMX回のかなりの課税対象の引き出しが発生する可能性があることを意味します。バーガーは指摘し、場合によってはメディケアの追加料金がかかる可能性があります。 修正調整総収入 (マジ)。

このようなシナリオでは、Berger は延長を差し控えることを推奨しています。 代わりに、31 歳になる年の 73 月 XNUMX 日までに最初の支払いを受け取ることで、両方の年に引き出しを分散するように彼女は言います。

2. 誤った公正市場価値の使用

XNUMX 年間の RMD が決定されます 前年末を割って 公正な市場価値 (FMV) 該当する配布期間までに退職金口座に。 この期間は年齢に基づいており、IRS 発行の平均余命表で確認できます。 の カストディアン 通常、退職金口座の 31 人が翌年の XNUMX 月 XNUMX 日までに FMV のレポートを提供します。 ただし、手元にある情報だけでそのタスクを完了することができます。

テキサス州ヒューストンにある Inscription Capital LLC のファイナンシャル プランニング ディレクターである CFP®、CDFA の Jillian C. Nel 氏は、その文書が不足している場合があると述べています。 「年末の価値に関する情報が限られている場合 (明細書の紛失、口座の移動、ポートフォリオ内の評価が困難な資産など)、この計算は困難な場合があります」と Nel 氏は言います。

年末の情報に基づいて、FMV が計算された後に関連する変更を行った場合、RMD も変更される可能性があります。 ただし、このような最近の変更は、 2017年の減税および雇用法. その法律は、そのような操作の最も一般的なもののXNUMXつを禁止しました。 再特徴付け—つまり、従来型から Roth IRA への変換を元に戻し、Roth IRA を元の 従来のIRA 変換された資金に突然大きな税金がかかるのを避けるため。

ただし、31 月 XNUMX 日までに行う必要がある RMD に影響を与える可能性がある年内の取引については、カストディアンに知らせてください。

3.RMDを満たすためにプランタイプを混合する

複数の IRA をお持ちの場合、または 403(b)の場合、同じ種類のアカウントから RMD を組み合わせて、アカウントの 403 つから XNUMX つの分配金を受け取ることができます。 ただし、IRA の RMD を XNUMX(b) から引き出すこと、またはその逆は許可されていません。 そして、それに関しては、そのような統合を実行することはできません 401（k）s.

口座の種類に関係なく、ポートフォリオ全体にアクセスして、ある種類の退職金口座に必要な RMD を別の種類の口座から受け取ることはできません。

RMD と継承された IRA

継承されたIRAを使用すると、同じ被相続人から受け取った複数の継承された/受益者IRAのRMDを組み合わせて、それらの口座のXNUMXつだけから合計を引き出すことができます. ただし、複数の被相続人から継承した IRA の RMD を結合することはできません。

また、所有している従来の IRA から継承された IRA のディストリビューションを取得することはできません。 これを説明するために、ここに例を示します。 サムは叔母のスージーから IRA を受け継いだ。 継承された IRA の RMD 額は $6,000 です。 サムはまた、RMD 額が $10,000 である彼自身の IRA を持っています。

Sam は XNUMX つの RMD 額 (XNUMX つは彼の口座から、もう XNUMX つは継承されたもの) を組み合わせて、一方だけから引き出すことはできません。 各 RMD は、それぞれの口座から引き落とされる必要があります。

RMD と Roth IRA

からの配布には異なるルールがあることにも注意してください。 ロスIRA 継承されます。 (Roth IRA には RMD がありません 元の所有者の存続期間中。) 同様に、配布が必要になる場合があります。 「個々の参加者の Roth IRA は RMD の対象ではありませんが、継承された Roth IRA は RMD の対象となります」と、メリーランド州ゲーサーズバーグのブルー オーシャン グローバル ウェルスの CEO、CFP®、RICP である Marguerita M.Cheng 氏は述べています。

Roth が配偶者から継承された場合、RMD 要件は適用されません。 ほとんどの場合、他人から相続した口座では、特定の金額や特定のスケジュールではなく、資金の引き出しを開始する必要がありますが、元の所有者の死亡から 10 年以内に口座を空にする必要があります。 一部の特別なグループ（未成年者、身体障害者、故人より XNUMX 歳未満の相続人）の少数の受益者は、 他のいくつかのオプションこれには、RMD を自分の平均余命に基づいて設定することも含まれます。

RMD と 401(k)

複数の 401(k) プランをお持ちの場合、RMD はそれらのプランの 401 つだけから取得することはできません。 「元雇用主からの XNUMX(k) プランがある場合は、それらの RMD を取得する必要があります。また、IRA とは異なり、各プランの RMD を計算し、その金額を各アカウントから取得する必要があります」と、Fred Leamnson 氏は言います。 ChFC は、バージニア州レストンにある Leamnson Capital Advisory の創設者兼社長です。

4.RMDを配偶者と組み合わせる

多くの金融資産 夫婦が共同で保有することができる、しかし、退職金口座はその中にありません。 これらは個別に所有する必要があります。 この個人の責任は、RMD の取得にも適用されます。

残念ながら、カップルは、特に共同で税金を申告する場合、この区別を見逃すことがよくあります。 彼らは XNUMX つの複合納税申告書を提出するとき、誤って、一方の配偶者の退職金口座から引かれた RMD が他方の口座の RMD を満たすと思い込んでいます。

あなたとあなたの配偶者の両方が分配に直面していて、それらのRMDの合計額をあなたの配偶者のIRAから単純に差し引くことにしたとしましょう. 配偶者の IRA から RMD を差し引くと、多くの税金が発生しますが、どれも良いものではありません。

IRS の目には、RMD の取得を逃したことになります。 代理店は、RMD の金額に最大 25% の物品税を課します。 その間、あなたの配偶者は必要以上に口座からお金を引き出して「過大に分配」することになります。これはおそらく、より多くの税金を支払うことを意味します。 この税金は、次の場合に 10% に軽減できます。 あなたは素早く行動します エラーを修正します。

ボトムライン

何年も、何十年も貯蓄した後、最終的には退職金口座からお金を引き出し、税金を支払わなければなりません。 2023 年以降は 73 歳で RMD の服用を開始する必要があり、75 年以降は 2033 歳に引き上げられます。

RMD を把握するため、または期限内に取得するためにサポートが必要な場合は、財務アドバイザーまたは税理士に相談して、プロセスをガイドし、間違いを避けることをお勧めします。