「単純にとんでもない：」監査従業員がCPA倫理試験で不正行為をした後、EYは100億ドルの罰金を科せられました

（ブルームバーグ）－証券取引委員会によると、アーンスト・アンド・ヤング法律事務所は、数十人の監査担当者が公認会計士試験の倫理部分で不正行為を行い、同社が不正行為を調査している米規制当局を誤解させたことを認めた。

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SECは火曜日、EYが監査法人としては史上最高額となる100億ドルの罰金を支払うと発表した。 同当局によると、EYは会計規則に違反しただけでなく、規制当局の調査の重要な部分にも協力しなかったという。

SECによると、50年から2017年にかけてEYの監査職員約2021人が公認会計士試験の倫理部分の解答キーを不適切に共有し、さらに数百人が継続的な専門教育コースで不正行為を行った。

EYは声明で、SECの和解命令に従っており、遵守を改善するために追加の措置を講じると述べた。

同社は「今回の取り組みの結果が、こうした状況が発生してから数年間にすでに講じてきた措置を強化するものになると確信している」と述べた。 「評価や試験の答えを共有することは当社の行動規範に違反しており、EYでは容認されません。 この容認できない過去の行為に対する私たちの対応は徹底的かつ広範かつ効果的でした。」

SECによると、同社は不正行為の可能性について知らされていたにも関わらず、不正行為には問題がないと当局に伝えたという。 その後、監査人は内部調査を開始した際に、これらの記述を速やかに修正しなかった。

SECによると、EY従業員の多くは自分たちの行動が同社の行動規範に違反していることを認識していたが、一部の従業員は自らの行動規範に違反することができず、依然として違反を犯していたという。 SECによると、同社は最終的にその行為を理由に個人を懲戒し、場合によっては解雇したというが、調査は進行中であると述べた。

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SECの執行部門責任者のグルビル・グレワル氏は声明で、「顧客の不正行為を摘発する責任を負う専門家が倫理試験で不正行為をしたのは、まったく言語道断だ」と述べた。 「アーンスト・アンド・ヤング社がこの不正行為の調査を妨害したことも同様に衝撃的です。」

記録上の罰則に加えて、EYは倫理方針を調査するコンサルタントと、開示不履行を調査するコンサルタントをXNUMX名ずつ雇わなければなりません。

同社は近年、ウォール街の主要規制当局から何度も訴訟を起こされている。 昨年10月、EYは監査人の独立性規定に違反したとしてSECに約2016万ドルの罰金を支払った。 9年には、顧客との不適切な関係の申し立てを解決するためにXNUMX万ドルの罰金を課せられた。

EYのSECによる過去最高額の罰金は、50年に社内トレーニング試験での不正行為と、業界監視機関から盗まれた情報を受け取った後の過去の監査業務の変更を理由にKPMG LLPに対して2019万ドルの罰金を課されたことに続くものである。 KPMGはまた、この訴訟の解決における不正行為を認めた。

(第 XNUMX 段落と第 XNUMX 段落に EY からのコメントを追加して更新します。)

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