シリーズI貯蓄債券：読者が知りたいこと

確かに、誰にとっても完璧な投資はありません。 しかし、シリーズ I 債券には非常に多くの魅力的な特徴があるため、「非常に優れた」投資機会となると同氏は言います。

バートン・マルキール

投資の古典「ウォール街のランダム・ウォーク」の著者。

それでは、読者の質問のいくつかと、投資家が債券に関して抱く可能性のあるその他の質問に対する回答を以下に示します。 

これらのシリーズ I 貯蓄債券を購入した場合、最低どのくらいの期間保有しなければなりませんか?

少なくとも30年は。 少なくともその期間にわたってお金を保管する余裕がない場合、これらの債券はあなたには適していません。 ただし、可能であれば、18 年間、または現金化を決定するまで、どちらか早い方まで利息を受け取り続けることができることに留意してください。 15 年前に償還した場合、過去 XNUMX か月分の利息が失われます。 「たとえば、I 債券を XNUMX か月後に現金化すると、最初の XNUMX か月分の利息が得られます」と財務省のウェブサイトには記載されています。

今購入した場合、債券を保有している限り、9.62% の金利が保証されますか?

いいえ、その 9.62% という金利は、今年 6 月から 1 月までに販売された新規 I 債券の当初年率にすぎません。 財務省のサイトには、この金利は「購入後2022か月間適用される」と記載されている。 「たとえば、9.62 年 1 月 2023 日に I 債券を購入した場合、XNUMX% は XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日まで適用されます。利息は半年ごとに複利計算されます。」

財務省は、インフレに関連付けられた計算式に基づいて金利を XNUMX か月ごとにリセットします。 インフレの面で何が起こるのか正確には誰にも分からないため、XNUMX月に開始される新しい初期金利がいくらになるかは現時点ではわかりません。

財務省報道官は「金利の更新は新規債券と過去に発行された債券の両方に影響を与える」と述べた。 「シリーズ I 貯蓄債券に適用される総合金利は、債券が発行されてから満期まで XNUMX か月ごとに更新されます。」 債券がどのように利息を得るのかについて詳しくは、 財務省のサイト.

毎年購入できるこれらの債券の量に制限はありますか?

はい。 財務省によると、年間の上限は10,000人当たりXNUMX万ドルだという。 電子形式で債券を購入できます。 Treasurydirect.govを使用して、さらに年間最大 5,000 ドルのペーパー I 債券を購入することもできます。 連邦所得税の還付。 また、多くの投資家はシリーズ I 債券を自分のためだけでなく、親戚や友人などへの贈り物としても購入します。

贈り物として購入した場合、その購入金額は「贈り主ではなく、受取人の年間限度額にカウントされる」と財務省は述べている。 上限が引き上げられる可能性があるかとの質問に対し、財務省報道官は「上限を引き上げるような提案は検討されていない」と答えた。 

私は昨年末にシリーズ I 債券を 10,000 ドル購入しました。 追加購入するには、購入日から 12 か月まで待つ必要がありますか? それとも今年はいつでも追加購入できますか?

12か月も待つ必要はありません。 2022 年中はいつでも追加購入できます。財務省の広報担当者によると、「年間購入制限は暦年ベースで適用され、1 月 XNUMX 日にリセットされます」とのことです。

金利は全般的に大幅に上昇しています。 これらの債券の価値が購入価格を下回る可能性はありますか?

いいえ、財務省は、I 債券の価値が支払った金額よりも低くなることはあり得ないと述べています。「金利がゼロを下回ることはなく、I 債券の償還価値が低下することはありません。」

貯蓄債券の最も重要な税制上の利点は何ですか?

貯蓄債券の利息収入はすべての州税および地方所得税から免除されます。 これは、カリフォルニアやニューヨーク市などの高税率地域に住む多くの高所得者投資家にとって重要な魅力となる可能性がある。 （ただし、フロリダ、テキサス、ワシントン、ネバダなどの一部の州には州所得税がありません。）税務財団は、 州税の詳細.  

利子の一部または全部が連邦所得税から除外される場合もありますが、これは特定の状況下に限ります。 「お金を使って、 高等教育のため 利子に対する連邦所得税の支払いを妨げる可能性がある」と財務省は述べている。 ただし、収入の規模やその他の細かい点など、重要な制限があります。 通常、収入の基準値は毎年変わります。 詳細については、を参照してください。 IRSフォーム8815.

一部の納税者を驚かせるかもしれないもう XNUMX つの魅力的な特徴は、社債保有者が利子収入をいつ報告するかを柔軟に決定できることです。 財務省によると、ほとんどの納税者は「利息を含めた債券の価値」を受け取る年の連邦所得税申告書を提出するまで、利息の報告を延期することを選択しているという。 しかし、別の選択肢もあります。利息を毎年報告するというものです。これは、課税所得がほとんどない、またはまったくない人にとっては賢い選択といえるでしょう。

 詳細については、TreasuryDirect の回答を参照してください。 よくある質問.

これとは別に、読者は適格慈善分配 (QCD) について質問しました。QCD は、伝統的な個人の退職金口座から慈善団体に寄付するために多くの年配の投資家によって使用されている節税に適した手法です。 具体的には、読者は、適格な慈善寄付を行い、全額を収入から除外する資格のある納税者が、連邦所得税申告書でその寄付を慈善寄付として控除できるかどうかを知りたいと考えていました。

答えは「いいえ」です。「収入に含まれない QCD については、慈善寄付金控除を請求することはできません」と IRS は出版物 590-B で述べています。

それでも、この手法は、いくつかの理由から、多くの高齢納税者にとって依然として価値があります。 QCD では通常、70 歳半以上の投資家が、税金の対象となることなく、IRA から適格慈善団体に年間最大 100,000 万ドルを直接送金することができます。 正しく行われ、72 歳以上であれば、この送金はその年の必要な最低分配額にカウントされます。 また、調整後の総収入には含まれませんが、これは納税申告書の他の多くの項目に影響を与える可能性がある重要な数字です。

警告: 寄付者が推奨する基金は、この目的で適格な慈善団体とみなされません。 

ハーマン氏はカリフォルニア在住の作家です。 彼は以前、ウォール・ストリート・ジャーナルの税務レポートのコラムニストでした。 コメントや税金に関する質問は、次の宛先に送信してください。 [メール保護].