SECは、監査人による不正行為に対して100億ドルの罰金を科します

証券取引委員会は、公認会計士（CPA）のライセンスを取得するために必要な試験で監査人が不正行為をしたこと、および会社の調査中にSECからそれを隠したことに対して、100大会計事務所EYにXNUMX億ドルの罰金を課しています。

会計事務所は、会計士がクライアントの財務諸表が一般に公正妥当と認められた会計原則に準拠しているかどうかを評価できるようにするものを含め、何百人もの監査人がCPA試験の倫理部分とCPAライセンスを維持するために必要な継続教育コースをだましていることを認めています。

SECによると、2017年から2021年まで、複数のオフィスの50人近くのEY監査人が、自分の試験を受けるときに回答キーを使用するか、同僚に回答キーを送信して、これらの倫理試験をだましました。

EYの従業員は、不正行為をしないように繰り返し警告された後でも、これらの倫理試験で不正行為をしました。 何百人ものEY監査人も、CPAライセンスを維持するために必要な試験をだまし、さらに何百人もが回答キーを共有することで同僚のだましを助けています。

EY — PwC、KPMG、およびデロイトとともに「ビッグフォー」会計事務所を構成する—は、Amazon（AMZN）、Alphabet（GOOGL）、Coca-Cola（KO）、およびApple（AAPL）をパブリックマーケットクライアントに数えています。

SECによると、EYには試験で不正行為をしている従業員の歴史があります。 2012年から2015年にかけて、200人を超える監査人がソフトウェアの欠陥を悪用してトレーニング試験をだましました。

SECによると、会社がこれらの従業員に対して行動を起こした後も、会社は不正行為の発生を発見し続けました。 ほとんどの州では、公認会計士としての免許を取得したい会計士が倫理試験に合格することを義務付けています。この試験は、公認会計士が自分の倫理的責任を確実に理解できるように設計されています。

EYはまた、SECの調査中に、会社がCPA倫理試験での不正行為について弁護士から情報提供を受けていたにもかかわらず、不正行為の問題を否定したことを認めています。 会計事務所は、公認会計士の倫理試験やその他の試験での不正行為に関する独自の内部調査を開始したにもかかわらず、SECにその誤りを通知しませんでした。

ストーリーは続く

SECの執行部長であるGurbirGrewalは、次のように述べています。 「アーンスト・アンド・ヤングがこの違法行為の調査を妨害したことも同様に衝撃的です。 この行動は、SECが独立した監査人による完全性の失敗を容認しないという明確なメッセージとして役立つはずです。」

SECは、監査会社に対してこれまでに課された最大の罰金である100億ドルの罰金を支払うことに加えて、会社の倫理方針と不正な情報の開示の失敗を検討するためにXNUMX人の独立したコンサルタントを雇うことをEYに要求しています。

SECはEYの調査を続けており、会計事務所の個人に対しても申し立てを行う可能性があります。

これは、SECが2019年に別の大手監査会社であるKPMGに、その監査人が試験で不正行為をしたとして起訴した後のことです。

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Jennifer Schonbergerは、YahooFinanceの暗号通貨とポリシーをカバーしています。 で彼女に従ってください @ジェニフェリズム.

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