Roth IRA 対 401(k): 違いは何ですか?

Roth IRA 対 401(k): 概要

両方 ロスIRA & 401（k）s は、貯蓄を非課税で増やすことができる、税制優遇の人気のある退職貯蓄口座です。 ただし、税務上の取り扱い、投資オプション、および雇用者の拠出が関係する場合は異なります。

401(k) への拠出金は課税前に行われます。つまり、給与から所得税が差し引かれる前に入金されます。 金額は税額控除の対象となるため、課税所得を減らすことができます。 ただし、退職後の引き出しには、その時点の所得税率が適用されます。

逆に、Roth IRA への拠出には税控除はありません。 ただし、退職時には、拠出金と収益は非課税で引き出すことができます。

完璧なシナリオでは、両方のアカウントを使用して、何年にもわたって繰延税金を増やすことができる資金を確保します。 ただし、そのような移動を決定する前に、知っておくべきいくつかの規則、収入制限、および拠出制限があります。

ロスIRA

伝統のバリエーション 個人退職金 (IRA)、Roth IRA は、投資会社の個人によって設定されます。 あなたの雇用主は関与していません。

あなたは Roth IRA を管理しており、401(k) プランの投資オプションのように投資の選択肢が制限されることはありません。 これにより、Roth IRA 保有者は、401(k) プランを持っている従業員よりも投資の自由度が高くなります (ただし、 通常、401(k) の料金は高くなります。).

401(k) とは対照的に、税引き後の資金は Roth IRA の資金として使用されます。 これは、拠出を行った年には税額控除を受けられないことを意味します。 ただし、あなたのお金は非課税で成長し、退職中の適格な分配に所得税は課されません。

RothIRAの貢献制限

Roth IRA アカウントでは、401(k) よりも年間の拠出限度額がはるかに小さくなっています。 2023 年の Roth IRA の年間最大拠出額は次のとおりです。

• 6,500 歳未満の場合は 50 ドル。
• 7,500 歳以上の場合は 50 ドル。

RothIRAの収入制限

Roth IRA は、勤労所得に基づいて寄付を制限します。 言い換えれば、Roth IRA にどれだけ貢献できるかは、XNUMX 年間にどれだけ稼いだかに依存します。 さらに、所得や納税状況 (独身か既婚か) に応じて、控除額が減額されるか、廃止されるまで段階的に廃止される可能性があります。 所得制限は毎年変わります。

2023

納税申告ステータスが独身の個人は、年収が 138,000 ドル未満の場合、全額拠出することができます。 収入が 138,000 ドルから 153,000 ドルの場合、拠出額は減額 (段階的に廃止) されます。 $153,000 以上を稼いだ場合、Roth IRA に寄付することはできません。

共同申請する夫婦は、収入が 218,000 ドル未満の場合、全額を拠出できます。 収入の段階的廃止の範囲は、218,000 ドルから 228,000 ドルまでです。

2022

これらは、2022 年の制限からの増加であり、独身の場合は収入が 129,000 ドルから 144,00 ドル、結婚している場合は 204,000 ドルから 214,000 ドルの場合は減額されました。 2022 年にこれらの上限を超えて収益を上げた場合、Roth に寄付することはできません。

ロスIRAの撤退

Roth IRA への寄付は、いつでも、どの年齢でも、税金や違約金なしで引き出すことができます。 ただし、収益の引き出しには、年齢とアカウントの保有期間に応じて、所得税と 10% のペナルティが課せられる場合があります。

重要なのは、401(k) とは異なり、Roth IRA には 必要な最小分布 (RMD) ルール。 したがって、生涯を通じて、アカウントから引き出しを行う必要はありません。 退職時にお金が必要ない場合は、口座に残しておくことができます。 非課税で成長する あなたの受益者のために。

引き出しを行う場合、アカウントが少なくとも XNUMX 年経過しており、引き出しが次の場合は、税金とペナルティを回避できます。

これらのガイドラインを満たさない場合、ペナルティを回避できる可能性があります (税金は回避できません)。 限定例外が適用される場合.

以下は、Roth IRA の長所と短所の概要です。

401(k) プラン

内国歳入法のセクション 401(k) にちなんで名付けられた 401(k) は、雇用主が後援する退職プランです。 401(k) に貢献するには、各給与の一部を計画に入れる必要があることを指定します。 これらの拠出金は、給与から所得税が差し引かれる前に発生します。 寄付金は税控除対象です。

異なる 401(k) プラン間の投資オプションは、プラン プロバイダーによって大きく異なります。 通常、プランは以下の組み合わせを提供します ミューチュアルファンド & 為替取引ファンド、証券または株式のバスケットが含まれています。

それにもかかわらず、どのファンドを選択しても、投資利益は課税されません。 国税庁 (IRS) 資金が引き出されるまで (Roth IRA の引き出しには課税されません)。

特に、401(k) の拠出限度額は Roth IRA よりもはるかに高くなっています。

401(k) 拠出限度額

2023 年の拠出限度額は次のとおりです。

• 22,500 歳未満の場合は 50 ドル (20,500 年には 2022 ドルに引き上げ)
• 30,000 ドル。 キャッチアップへの貢献 7,500 歳以上の場合は、追加で 50 ドル。 キャッチアップ拠出は、6,500 年の 2022 ドルから増加し、年間の拠出総額は 27,000 に達しました。

401（k）雇用者マッチ

全体として、401(k) プランが最も有益です あなたの雇用主がマッチを提供するとき. 一致するということは、雇用主があなたの 401(k) アカウントに追加の資金を提供することを意味します。 マッチングは通常、給与の特定のパーセンテージまで、あなたの貢献のパーセンテージです。

たとえば、あなたの雇用主は、あなたの拠出金の 50%、最大で給与の 6% を相殺する場合があります。 雇用主の一致は、拠出金の上限にはカウントされませんが、IRS は、毎年 401(k) に入れることができる合計額 (あなたの拠出金と一致額) に上限を設けています。

2023 年と 2022 年については、 合計拠出限度額 401(k) の場合は次のとおりです。

2023

• 66,000 歳未満の場合、雇用主の一致を含め、合計で 50 ドルの寄付
• 73,500 歳以上の場合は $50 (キャッチアップの寄付を含む)
• 給料の100％

2022

• 61,000 歳未満の場合、合計で 50 ドルの寄付
• 67,500 歳以上の場合は 50 ドル (6,500 ドルのキャッチアップ拠出金を含む)
• 給与の 100% (限度額未満の場合)

401(k) と税金

401(k) に貢献すると税控除が受けられます。 これは、所得税の確定申告を行う際に、拠出金を差し引くことができるためです。 これにより、課税所得が減り、お金を節約できます。

退職年齢に達した後、税金を支払い、プランからの引き出しを開始します。 これらの引き出しは呼ばれます ディストリビューション および対象となる その時の税率での所得税. 退職時に収入が増えると思われる場合は、分配金からのすべての収入に課税されるため、前もって計画することをお勧めします。

401(k) 必要最小限の分配

401(k) を持っている場合は、特定の年齢で必要な最小分配 (RMD) を開始する必要があります。 RMD は、退職時に 401(k) 口座から毎年引き落とさなければならない最低額です。

つまり、すべてのお金を 401(k) に残すことはできません。 その場合、引き出されなかった RMD の金額に対して 50% の税金ペナルティが発生します。

1 歳 (73 年 70 月 1 日より前に生まれた場合は 1949½ 歳) になる年の翌年の XNUMX 月 XNUMX 日、または退職する年のいずれか遅い方までに、必要な最低限の分配金の受け取りを開始する必要があります。

401(k) プランの長所と短所を簡単に見てみましょう。

主な違い

Roth IRA と 401(k) の違いの概要を次に示します。