Roth 401(k) 対 Roth IRA: 違いは何ですか?

Roth 401(k) 対 Roth IRA: 概要

どちらが優れているかについて、万能の答えはありません。 ロス401（k） または ロス個人退職金口座 (IRA). それはすべて、あなたの独自の財務プロファイルに依存します。あなたが何歳で、どれだけのお金を稼いでいるか、いつ巣の卵を引き出し始めたいかです.

両方の長所と短所があるため、XNUMX 種類の Roth アカウントを比較する際に考慮すべき主な違いを次に示します。

Roth 401（k）プラン

作成者： 経済成長と税控除の和解法 2001の、 Roth 401(k) はハイブリッドです、伝統的な最高の部分の多くをブレンド 401（k）s Roth IRA は、退職の計画に関して従業員に独自のオプションを提供します。

従来の 401(k) と同様に、拠出は従業員の給与から直接行われ、雇用主は それらの貢献の一部に一致する. 従来の 401(k) プランとは異なり、口座に入金される前にそのお金に対して所得税が支払われるため、出金は出金時に所得税の対象になりません。

ロスIRA

Roth IRA は、 納税者救済法 1997 年の米国上院議員であり、デラウェア州のウィリアム ロス上院議員にちなんで名付けられました。 従来の IRA との違いは、税引き後のドルで資金を調達し、適格な分配を行っていることです。 非課税の.

また、401(k) プランとは異なり、Roth IRA は雇用主によって後援されていません。 これは、転職後も同じRoth IRAに投資し続けることができることを意味します。 個人は、IRA を保管する金融機関を選択し、寄付したい投資を行い、毎年口座に寄付する金額を決定できます。

主な違い

Roth 401(k) プランと Roth IRA プランはどちらも税引き後のドルを使用するため、所有者は分配金を受け取ったときに所得税を支払う必要がなく、後年により多くのお金を稼ぎたいと考えている人にとって有利になります。 ただし、Roth IRA と Roth 401(k) プランにはいくつかの重要な違いがあります。

所得制限

Roth IRA には所得制限があります。 あたり 国税庁 (IRS)、調整された総所得 (AGI）144,000年に2022ドル、または214,000年に最大2022ドルを稼ぐ夫婦が共同で申請する場合、Roth IRA拠出金の資格はありません.

これらの資格基準は 2023 年には高くなり、個人の年収が 153,000 ドル以上、カップルの年収が 228,000 ドル以上の資格が段階的に廃止されます。

Roth 401(k) の大きな利点は、所得制限がないことです。つまり、高所得者でも寄付できるということです。 これは、Roth 401(k) のより高い寄与限度とうまく組み合わされます。

必要な最小配布数 (RMD)

Roth 401(k) では、服用を開始する必要があります。 必要な最小分布 (RMD) は、従来の 401(k) または従来の IRA と同じです。 1 年 2023 月 XNUMX 日の時点で、 セキュアアクト 2.0 72 年から 73 年の間に生まれた個人の RMD を開始する年齢を 1951 歳から 1959 歳に引き上げ、75 年以降に生まれた個人の年齢を 1960 歳に引き上げました。

年度中に RMD を達成できなかった場合、不足額の 25% の金銭的ペナルティが課せられる場合があります。 ただし、間違いがすぐに修正された場合、ペナルティは 10% に軽減されます。 RMD の取得を延期する唯一の状況は、あなたがまだ雇用されており、プランを後援している会社の 5% の所有者ではない場合です。

Roth IRA では、RMD を取得する必要はありません。 柔軟性により、アカウントに貢献し続け、それらの資金を無期限に増やすことができます。 Roth IRA を配偶者や子孫に渡すこともできます。

31 年 2023 月 2.0 日以降に始まる課税年度については、SECURE Act XNUMX により、所有者の死亡前 RMD も廃止されます。 ロス指定 雇用主 401(k) またはその他の退職プランのアカウント。

現行法の下では、Roth IRA の所有者が死亡する前に必要最小限の分配を開始する必要はありませんが、雇用主の退職プランで Roth が指定した口座の所有者の場合、死亡前の分配が必要です。

投資オプション

Roth 401(k) を使用すると、投資オプションはプラン管理者が提供するものに限定されます。通常、設定された経費率を持つさまざまな種類のミューチュアル ファンドです。

Roth IRA には、はるかに幅広い投資オプションがあります。 また、どのカストディアンと車両が最小の取引費用と管理費用を負担しているかを調べることができます。

拠出金と拠出金の上限

Roth 401(k)s の最大の利点は、雇用主からの拠出金をマッチングできることです。 雇用主には、それらを作成するための税制上の優遇措置が提供されます。 プランの参加者は、20,500 年に年間最大 2022 ドル、22,500 年に最大 2023 ドルを寄付できます。

個人はさらに$6,500を寄付できます キャッチアップへの貢献 年末までに 2022 歳になった場合、7,500 年には 2023 ドル、50 年には XNUMX ドル。 2024年から、IRAキャッチアップ拠出金はインフレに合わせて調整され、生活費の調整または コーラ.

ただし、問題があります。 雇用主はあなたの寄付を 税引き前のドル、そしてロスが税引き後のドルで資金を供給された場合、マッチング資金とその収益は通常の401(k)口座に入れられます。 つまり、配当を受け取り始めると、このお金とその収益に対して税金を支払うことができます。

ロスIRAには多くの 拠出金の下限— Roth 6,000(k) と比較して、2022 年には年間 6,500 ドル、2023 年には 401 ドル。 さらに、Roth IRA は自己資金によるものであり、雇用主からの同額の拠出は認められていません。

2025 年以降、雇用主は、参加額が 401% 以上 3% 以下の新しい 10(k) プランに適格な従業員を自動的に登録する必要があります。 拠出額は年 1% の割合で、最低 10%、最高 15% まで増加します。

引き出し

401½ 歳未満の Roth 59(k) の資金へのアクセスは制限されています。 タッピング 巣の卵 退職前の支払いは常に最後の手段である必要がありますが、そうしなければならない場合、401% のペナルティを受けずに Roth 10(k) から現金を引き出すことはできません。

Roth IRA を使用すると、罰則や税金なしで、いつでも拠出金に相当する額を引き出すことができます。 ただし、これは Roth IRA の収益には適用されません。59½ 歳未満の場合、退職前の引き出しには 10% のペナルティが課せられます。

ただし、初めて家を購入する場合や出産費用が発生する場合など、特定の状況下では、Roth IRA からの収益の引き出しは、アカウントの保有期間が XNUMX 年未満の場合はペナルティなしで認められ、ペナルティもありません。 & XNUMX年以上保有していると税金がかかります。

SECURE Act 2.0 の成立により、2024 年に始まると、参加者は 1,000% の早期撤退違約金を支払うことなく、緊急の個人的または家族の費用のために退職貯蓄から年間最大 10 ドルにアクセスできるようになります。

さらに、従業員は参加者 2,500 人あたり最大 10,000 ドルの Roth 緊急貯蓄口座を設定できます。 家庭内暴力の生存者は、50 ドルまたは退職金口座の XNUMX% のいずれか少ない方を違約金なしで引き出すことができ、連邦政府が宣言した被害者 自然災害 退職金口座から最高 22,000 ドルを違約金なしで引き出すことができます。

ローン

Roth 401(k) アカウントの利点は、アカウントの残高に対してお金を借りることができることです。 アカウント残高の 50% または $50,000 のいずれか少ない方まで借りることができます。

ただし、契約の条件に従ってローンを返済できない場合、そのお金は課税対象の分配と見なされる可能性があります。

Roth 401(k)s とは異なり、Roth IRA ではローンは許可されませんが、Roth IRA は許可されます。 ロールオーバー. この期間中、ある口座から別の口座に資金を移動するのに 60 日間の猶予があります。 そのお金をその期間内に、または別の Roth IRA に返還する限り、実質的に 0 日間 60% の金利ローンを受け取ることになります。

ボトムライン

Roth IRA と Roth 401(k) を比較すると、それぞれに独自の一連の特典と利点があります。 どちらも本質的に他より優れているわけではありません。 多くの人にとって、ある時点でそれらを切り替えて、両方の利点を活用することが役立つ場合があります.