数十年ぶりに変化するRMDフォーミュラ

IRS は、2022 年以降の退職者に朗報です。必要最低分配金 (RMD) が引き下げられたおかげで、税金繰延退職口座により多くの資金を保持できるようになりました。

内国歳入庁は20年ぶりに、個人が72歳から退職金口座からいくら引き出す必要があるかを規定する保険数理表を更新した。現在はより長い寿命を予測する新しい表が使用されている。毎年、個人の退職金口座、401(k)、その他の退職金貯蓄手段から RMD を計算します。 RMD を計画し、退職後の収入のニーズを満たすためのサポートが必要な場合は、ファイナンシャル アドバイザーに相談することを検討してください。

RMD とは何ですか?またその計算方法は何ですか?

退職金口座の主な利点の 401 つは、退職金口座が提供する税制優遇です。 従来の IRA と XNUMX(k) では、退職金貯蓄者が口座からお金を引き出すまで税金を繰り延べることができます。 これにより、お金は時間の経過とともにより速い速度で増加し続けることができます。 ただし、税金を延期できるのはその期間だけです。 退職金口座にお金を無期限に保管することを制限するために、IRS は一定の年齢に達したら毎年特定の金額を引き出すことを義務付けています。

以前は、70.5 歳に達すると、IRA または雇用主が主催する退職金制度からの引き出しを開始する必要がありました。 しかし、2019 年の安全法により、RMD の開始時期が大きく変更されました。 70.5年に2019歳に達した場合、以前の規則が適用され、1年2020月70.5日までに最初のRMDを摂取する必要がありました。ただし、2020年以降に1歳に達した場合は、翌年の72月XNUMX日までに最初のRMDを摂取する必要があります。 XNUMXに達します。

次のアカウントを持つ人は RMD の対象となります。

Roth IRA は RMD の対象ではないことを覚えておくことが重要です。

RMD の計算は比較的簡単です。 まず、31月XNUMX日現在の退職金口座の市場価値を前年比で調べます。 次に、その値を IRS 統一寿命表のあなたの年齢に対応する分配期間の数値で割ります。

ストーリーは続く

たとえば、IRA に 72 ドルを保有している 500,000 歳の退職者は、500,000 ドルを分配期間の数値、つまり 27.4 で割ることになります。 その結果、彼女は18,248年にIRAから少なくとも2022ドルを引き出す必要があるでしょう。

新しい RMD フォーミュラが退職者に適している理由

IRS が平均寿命を 82.4 歳から 84.6 歳に引き上げたことにより、退職者はおそらく、より多くの年にわたって資産を分散する必要があるでしょう。 その結果、2022年に始まるRMDは、2002年から実施されていた以前の計算式に基づくものよりも減少することになる。

これは退職者や RMD の対象となる人にとって朗報です。 毎年必要な引き出し額が少なくなるため、より多くの退職資産を IRA、401(k)、または税金繰延口座に残すことができます。 RMD が小さいほど納税義務が軽減され、より低い税金層に分類される可能性があります。

以前の統一生涯表の下では、72(k)に500,000万ドルを持っている401歳は、RMDを服用して最初の19,531年間に500,000ドル(25.6万ドル/1,283)を引き出す必要がありました。 これは、修正された表に基づいて要求される最小引き出し額がより小さいのと比較して、所得税の対象となるはずだった金額が XNUMX ドル多くなります。

一方、退職口座に 72 万ドルある 2 歳の場合、古い計算式 (78,125 万ドル/2) に基づくと、25.6 ドルを引き出す必要がありました。 ただし、更新された計算式では、当初の RMD はわずか 72,992 ドル (2 万ドル/27.4) となり、この退職者は、増加する税金を繰り延べた追加の 5,133 ドルを退職口座に保持することになります。

ボトムライン

IRS は、2002 年以来初めて、特定の年齢で IRA または 401(k) から引き出さなければならない金額を決定する保険数理表を更新しました。 SECURE法によりRMD年齢が70.5歳から72歳に変更されましたが、更新された統一耐用年表によりRMDのサイズが縮小され、より多くの資産を税繰延口座に保管できるようになりました。 もちろん、RMD は毎年引き出しなければならない最低金額にすぎません。 確かに、IRA または 401(k) からより多くの金額を引き出すことはできますが、分配額が大きくなるほど、税金の請求額も大きくなることを覚えておいてください。

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