回避する必要最小限の配布ミス

72 歳に近づくにつれ、退職金口座から必要な最小分配金 (RMD) を受け取ることを考え始める時期です。 401（k）s、403(b)、および 個人退職金 （IRA）。 税金の影響は言うまでもなく、これらの義務付けられた引き出しを取り巻く多くの規則と要件に注意する必要があります。

間違った金額を引き出したり、分配金を受け取るのを忘れたりするなど、コストのかかる間違いを避けるために、退職分配金のスケジュールを計画する長期計画を立てることをお勧めします。

必要な最小配布数は?

RMD は、毎年恒例の RMD からの引き出しです。 退職金口座 など IRA または401（k）。 これは、連邦税法を遵守するために、特定の年齢に達した後に引き出す必要がある最低額です。

「72 歳に達した後、IRS は、毎年、401(k)、403(b)、およびほとんどの IRA などの資格のある退職金口座から退職貯蓄の一部を分配することを要求します」と、退職担当シニア バイス プレジデントの Sri Reddy 氏は言います。プリンシパル・フィナンシャル・グループ向けのソリューション。 「ただし、遅延の対象となる特定の免除があります。誰かが72歳でまだ働いていて、事業の5％以上を所有していない場合、退職後の1月XNUMX日までRMDの開始を待つことができます」

税引き後の資金で賄われている Roth IRA は、分配規則のもう XNUMX つの例外です。 これらの口座には必要な最小分配額はありません。つまり、元の所有者は、必要に応じて生涯にわたって IRA にお金を残すことができます。

他のために 退職貯蓄 必要かどうかにかかわらず、必要な最低分配金は退職時に取得する必要があります。

TIAA の資産管理アドバイザーである Melissa Shaw は、次のように述べています。

必要最小限の配布で避けるべき間違い

1.最初のRMDを遅らせる

通常、毎年 31 月 72 日までに RMD を取得する必要があります。 ただし、1 歳で退職した後の最初の XNUMX 年間は、翌年の XNUMX 月 XNUMX 日までに最初の分配を受けることができます。

ストーリーは続く

ただし、その延長された期限を利用すると、12 か月の期間内に 31 つのディストリビューションを取得する必要があります。 これは、その年の XNUMX 月 XNUMX 日までに次の年間最低分配金を受け取る必要があるためです。

XNUMX 年間に XNUMX つの RMD を取得すると、分配金が経常所得として課税されるため、年収に影響を与える可能性があります。 ～からの XNUMX 年間の収入が多すぎる 退職金口座 より高い課税枠に入る可能性があります。

2.RMDの受け取り忘れ 

もう 50 つのよくある間違いは、RMD を忘れてしまうことです。 毎年の締め切りまでに RMD を受け取っていない場合、IRS は RMD の額に XNUMX% のペナルティを課します。

「これは完全に回避可能なペナルティです」と Shaw 氏は言います。 「ほとんどの金融機関は、毎年 RMD の自動引き出しを設定するオプションを提供しています。 これらの引き出しは、収入、半年ごとの分配、四半期ごとの分配、または年間の分配を置き換える必要がある場合、毎月の分配に設定できます。 RMD の引き出しを自動化することは、たとえ忘れていたとしても確実に処理されるようにするための良い方法です。」

3. RMD を満たすためにプラン タイプを混合する

複数の種類の退職金口座をお持ちの方は、各口座の年間分配に関するルールを理解しておくことが重要です。 最も重要なことは、異なるものからの引き出しを使用することは許可されていないことです。 などの退職金口座の IRA フォルダーとその下に 401（k）— の年間 RMD 基準を満たすため XNUMXつ それらのアカウントの。

たとえば、従来の IRA からの引き出しはできません。 & あなたの401（k） 従来の IRA の RMD 要件を簡単に満たすためです。 一方、複数の伝統的なIRAなど、同じタイプの退職金口座が複数ある場合は、それらの口座全体で引き出しを使用して、XNUMXつの年間RMDを満たすことができます.

「誰かが複数の伝統的な IRA 口座を持っている場合、IRA の XNUMX つまたはそれらの任意の組み合わせから合計 IRA RMD を受け取ることができます」と Reddy は説明します。

キャリアの過程で一緒に働いた可能性のある過去の雇用主との雇用計画に関しても、理解すべき違いがあります。 ここでも、注意深く従わなければならない特定のニュアンスがあります。

「元雇用主から雇用主が後援する退職金制度を利用している場合、RMD はその制度から直接取得する必要があります。 彼らが以前の退職金制度を複数持っている場合は、各制度から個別に RMD を取得する必要があり、統合は許可されていません」と Reddy 氏は付け加えます。

4. RMD を配偶者と組み合わせる 

結婚の一部として考慮すべき多くの経済的利益がありますが、退職金口座は個別に保持する必要があります。 彼らは共同ではありません 資産. そして、その現実は RMD の扱い方に影響を与えます。 多くの場合、カップルは、XNUMX 人の配偶者の口座から年間必要な分配金をすべて引き出せると思い込んでいます。 しかし、そうではありません。

「これは、引きこもりでない配偶者への未払いの分配と見なされ、その分配に対する 50% の物品税ガイドラインが有効になります」と Reddy 氏は言います。 「同様に、引きこもる配偶者からのより大きな分配は、[年収]を別の所得層に押し込む可能性を含め、いくつかの税金に影響を与える可能性があります。」

5.間違った金額を引き出す 

最後に、RMD を正しく計算することが重要です。 たとえば、RMD 未満の引き出しを行うと、引き出しに必要な金額の最大 50% の税金が科せられる場合があります。 オンラインで利用できる RMD 計算機があり、正しい引き出し額を決定するという複雑なタスクを整理するのに役立ちます。

最も重要なことは、前年の 31 月 XNUMX 日現在の口座残高を使用して年間 RMD を計算する必要があることです。 しかし、考慮すべき点はそれだけではありません。

「RMD は、各口座の 31 月 90 日の残高を、IRS の平均余命表で推定される余命で割って計算されます」と Reddy は説明します。 「退職者が年を取り、平均余命が短くなるにつれて、RMDは増加します。 たとえば、10 歳の場合、引き出し額は口座の価値のほぼ XNUMX% になります。」

IRS が提供する これらの計算に役立つワークシート。 さらに、多くの金融機関は、プラン加入者の RMD を計算します。 ただし、口座所有者は正しい金額を引き出す責任があります。

必要最低限​​の分配金の長期計画を立てる

RMD を追跡し、引き出しに関連する税金を管理するための最良の方法の XNUMX つは、分配を計画する長期計画を作成することです。 これは、やりくりする退職金口座が複数ある場合に特に重要です。

この種の計画を策定する際には、ファイナンシャル アドバイザーに相談することが役立ちます。

「長期的な計画を検討するときは、基本的なニーズ、潜在的な医療費、退職後のライフスタイルを考慮に入れることが重要です」と Reddy 氏は言います。 「これは、毎年RMDを取得する時期になると、ドローダウン計画を理解するのに役立ちます. これらの考慮事項は、提案された退職に至るまでのXNUMX年ほどで熟考する必要があります。」

テイクアウェイ

必要な最低分配金は、退職後の収入に大きな影響を与える可能性があります。 出金期限に間に合わなかったり、間違った金額を出金したりすると、RMD に 50% の税金が課せられたり、その年の税額が高くなったりするなど、高額な結果を招く可能性があります。 さまざまな種類の退職金口座からの年間RMDを満たす方法に関する規則と規制を理解することも重要です.

RMD がどのように処理され、いつ取得されるかを計画する長期計画を作成すると、費用のかかるミスを回避するのに役立ちます。

この物語はもともと Fortune.com

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