多くの人は、適格配当と非適格配当のどちらに投資すべきか、そしてその違いは何なのか疑問に思っています。 最大の違いは、それぞれの課税方法です。 配当を支払う株式が個人のポートフォリオに占める可能性があるかどうかを判断するには、会社の財務諸表、配当利回り、将来の見通し、および自分のリスク許容度を調べる必要があります。 また、配当が通常の配当か適格配当かを決定します。 これは、税制の違いにより、投資する株式に大きな違いをもたらします。 あ 財務顧問 ポートフォリオに最適な配当を見つけ、資産を管理するのに役立ちます。
配当収入とは？
配当収入は、普通株からの収入の流れの一部であり、定期的に株主に支払われる会社の利益の一部から得られます。 配当が支払われた後の残りの利益は、会社に再投資されます。 すべての企業が株主に配当を支払うわけではありません。 配当収入は、株式市場が下落している時期には特に重要です。なぜなら、成長のための投資よりも価値のための投資の方が賢明な戦略であることが多いからです。
実質的な株式 配当利回り 通常、急速に成長することはありません。 それらはバリュー株と見なされます。 価値投資 不況時や弱気相場時には、しばしば重要な戦略となります。 配当所得には課税されます。 適格配当と非適格配当を調べると、異なる種類の配当の課税の違いがわかります。
適格配当金
受け取った配当が適格配当に分類される場合は、その配当に対して税金を支払います。 キャピタルゲイン率. 多くの場合、キャピタルゲイン率は、非適格配当または普通配当の税率よりも低くなります。 あなたが低所得の個人である場合、適格配当として分類される配当部分について、連邦政府に税金を支払う必要がない場合があります。
適格な配当所得を受け取った場合、キャピタルゲイン税率は、所得に応じて 20%、15%、または 0% になります。 通常の配当よりも適格配当を受け取る方が利益が出る場合が多いです。 配当が適格配当とみなされるには、次の基準を満たす必要があります。
配当金は、米国企業または適格な外国企業によって支払われなければなりません。
当日またはそれ以前に株を購入した場合 配当落ち日 そして、次の配当が支払われる前に少なくとも61日間それを保持すると、その配当は適格配当となります。
在庫は保有期間を満たす必要があります。 配当がキャピタルゲイン税率で課税される場合、保有期間はミューチュアルファンドと普通株で60日、優先株で90日となる場合があります。 保有期間を満たしていない場合、配当は不適格となります。
配当は、優遇ステータスの資格がないものとして内国歳入庁 (IRS) に記載されていません。
配当は、キャピタル ゲインの分配または非課税組織からの支払いであってはなりません。
普通（非適格）配当
企業が支払う配当のほとんどは普通配当であり、適格配当の基準には適合しません。 これは、個人の限界所得税率で課税されることを意味します。 限界税率は、投資家が稼いだ最後のXNUMXドルの所得に対して支払われる所得税率です。 ほとんどすべての状況において、適格配当は通常の配当よりも投資家にとって有利です。
税額が 15% を超えており、最高税率の 37% を下回っている場合、適格配当の 15% を支払います。 税率が 37% の場合、適格配当に対して 20% を支払います。 これは、普通配当と適格配当を比較する際に重要です。 お金を節約する一般的なルールは、通常の配当を支払う投資を、税制優遇措置のような口座に保有することです。 従来の個人退職口座 (IRA). 税率が低い可能性が高いため、適格配当は課税対象口座に保有することができます。
内国歳入庁 (IRS) は、納税者は、配当金が 普通株式または優先株式 発行会社またはその他の団体が別のアドバイスをしない限り、通常の配当です。 ほとんどの場合、適格配当ではなく普通配当を発行する企業には、次のようなものがあります。
配当再投資計画 (DRIP) また、配当の代わりの支払いも、より高い税率で課税されます。 配当金は次の日に通知されます IRS フォーム 1099-DIV 通常配当または適格配当のいずれかとして指定されます。
ボトムライン
配当収入は、株式投資からのリターンの貴重な部分です。 インカム投資家、つまりバリュー投資家は、通常、配当利回りの高い株を選びます。 上昇相場では株価上昇によるキャピタルゲイン収入が重要だが、不況時には配当収入が先行する。 ほとんどの配当は、投資家の限界税率で課税される通常の配当です。 普通配当は、 税制優遇 可能であればアカウント。
投資のヒント
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ポスト 適格配当と非適格配当 最初に登場した SmartAssetブログ.
ソース: https://finance.yahoo.com/news/qualified-vs-non-qualified-dividends-140023746.html