意見: RMD の間違いに対する IRS の許しの時代は、もうすぐ終わるかもしれません

ただし、2023 年に新しい規則が施行され、IRS の対応が難しくなる可能性があることに注意してください。 一つには、RMD を開始する年齢が今年 73 歳になり、75 年には 2033 歳になるということです。 さらに重要なのは、ペナルティが 25% に減額されることです。本当に迅速に報告した場合は 10% になります。 

IRS は、RMD を紛失したり間違いを犯したりする人の数を公に追跡していませんが、財務アドバイザーや税務専門家は、IRS が免除を与えることについて非常に寛大であると考えています. 

セント・オーレス ファイナンシャルアドバイザーおよび税理士 オレゴン州マクミンビルを本拠地とする IRS は、規則が複雑で間違いが起こることを知っているため、IRS はこれまで寛大に対応してきたと考えています。

「彼らは、人々が年を重ねていることを知っているので、おそらく今まで、それを許可しようと言っていたでしょう」と St. Ores 氏は言います。 

しかし、新しいペナルティは、間違いをすぐに修正するために行動した場合、特に10％に追加で削減されるため、将来の免除を回避するように表現されているようです. これまで、IRS は苦労して次の方法を指摘してきました。 許しを請う のウェブサイトに掲載されていましたが、今では罰則の軽減に新たな重点が置かれます。 

「50% の罰金は納税者に RMD を引き出すことを効果的に「怖がらせた」ため、罰金を減らせば追加の税金に対する不安が軽減され、より多くの納税者が RMD を失う可能性があります」と St. Ores は言います。 「罰金がそれほど高くないためにRMDの受け取りを怠る可能性のある納税者が増え、現在の必要年齢をめぐって混乱する中、IRSはおそらく全体としてより多くの税金を徴収するでしょう。」

過去の過ちをどうするか

必要な最小ディストリビューションを台無しにするさまざまな方法があります。 支払うべき金額は、 式に従って計算される これは、資格のあるすべての繰延税金口座の口座残高を取り、年齢に関連する係数を掛けます。 

お金を引き出し始めると、通常、口座の値の約 4% になります。 指定された開始時刻からアカウントが空になるまで (または死亡するまで)、毎年 RMD を受け取り続けます。 過去の開始年齢は 70½ 歳でしたが、その後 72 歳になり、現在は 73 歳に変わりつつあります。 

「これらのことは複雑になる可能性があります」と言う アイザック・ブラッドリー、アトランタに本拠を置く投資会社、Homrich Berg のファイナンシャル プランニング ディレクター。 彼は、誤って間違った配偶者から配布物を受け取ったあるカップルにアドバイスしました. 

もう 401 つの簡単な間違いは、計算ミスのために間違った金額を受け取ることです。 場合によっては、問題は単なるコミュニケーションの問題です。なぜなら、人々は古い雇用主に複数の XNUMX(k) を持っているか、統合されていない複数のロールオーバー IRA を持っている傾向があるためです。 計算を支援するアドバイザーは、別のカストディアンに保有されている口座を知らない可能性があり、それによって方程式全体が狂ってしまう可能性があります。

デビッド・ハース、ファイナンシャル・アドバイザー兼プレジデント セレウス・ファイナンシャル・アドバイザーズは、ニュージャージー州フランクリン レイクスに本拠を置く、家族が RMD を修正するのを手伝わなければなりませんでした。主に、継承された IRA アカウントに関係しています。 

「亡くなった人がまだRMDを服用していない場合は、RMDを服用することになっています」と彼は言いますが、多くの人は悲しみの混乱の中でRMDを見逃しています. 

アカウントを継承したら、アカウントを空にするために 10 年間にわたって RMD を受け取る必要があります。 

「XNUMX人の親戚と一緒に、彼女はそれを逃し続けました。それは彼女のせいでした. 彼女は自分が何をすべきかわからなかった。 人々は法律を知らず、非常に混乱しています」と Haas 氏は言います。 

最初のステップは、自分が間違いを犯したことに気づき、それがわかったら、不足している金額を支払うことです。 問題の課税年度について、IRS に特別なフォームを提出する必要があります (フォーム5329）、いつでも送信できます。次の納税申告書を提出するまで待つ必要はありません。 

免除を求める場合は、間違いを説明する手紙を添付する必要があります。 あなたの要求が認められない場合、あなたは違約金を支払います。   

プロセスはそれほど複雑ではありませんが、税の専門家に相談して、不足している金額の計算を間違えないようにすることをお勧めします。 何年も欠席した場合、大量の事務処理になる可能性があります。 

ケネス・ウォルツァー、ロサンゼルスに拠点を置くファイナンシャルプランナーには、IRAを継承し、RMDを100,000年間見逃していたことに気付かなかったクライアントがいました. 「彼はそれに関するメールを無視しました」と Waltzer は言います。 「彼が私たちのところに来たとき、合計で XNUMX ドル以上になりました。」 

Katie St. Ores にとって、今後のメッセージは次のようになります。 許しは、将来、そう簡単に手に入るものではないかもしれません。 「クライアントが RMD を時間どおりに受け取っていることを常に把握しようとしています」と彼女は言います。  

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