新しい IRS 税額控除と標準控除により、家族は数百ドル、さらには数千ドルを節約できます。 さて、悪いニュースです。

なんでそうなの？ 大幅な上方調整により、2024 年の納税申告書を来年の所得に提出するときに、より多くの現金を保持するチャンスが生まれる可能性があります。

「「厳密な税の観点から言えば、確かに節税効果があります。 悪いニュースは、他のすべてが増加したときに賃金が安定していたことです。　

— 税理士アダム・ブリューワー

標準控除の支払いは、7 年から 2022 年にかけて 2023% 跳ね上がります。 IRS番号が表示されます。 標準的な控除額は、夫婦が共同で提出する場合は 27,700 ドルになり、今年予定されている支払いから 1,800 ドル増加します。 個人と夫婦が別々に申請する場合は 13,850 ドルで、900 ドルの値上がりです。

同様に、税法の 7 つの限界税率における所得の範囲は、2023 年の税年度で XNUMX% 跳ね上がっています。調整は、政府のインフレ ゲージの XNUMX つの平均に基づいています。

ベアード・プライベート・ウェルス・マネジメントの税務計画担当ディレクターであるティモシー・ステフェン氏は、これが家計収入にどのように影響するかを概説しました。

• 「200,000 年と 2022 年の両方で課税所得が 2023 万ドルの夫婦の場合、900 ドル近くの税金が減額されます。 収入が 500,000 ドルのカップルは、税金が 3,700 ドル以上減額されることになります。」

• 「同じ所得水準の独身納税者の場合、税金はそれぞれ約 1,400 ドルと 1,900 ドル削減されます。」

• ステフェン氏の試算によると、今年と来年に 150,000 万ドルを稼いだ子供のいない夫婦は、1,015 年の連邦所得税法案で 2023 ドル少なく支払うことになります。 推定によると、今年と来年で 150,000 万ドルを稼ぐ子供がいない 652 人の申告者は、XNUMX ドル少ない税負担に直面することになる、と同氏は指摘し、事業所得や投資所得、または標準控除を超える追加控除を想定していないと述べた。

• ステフェン氏の試算によると、今年と来年の年収が75,000ドルの子供のいない夫婦は、245年の税金を2023ドル少なく支払うことになる。 ファイラーが 500 人いると、XNUMX ドル強の節約になると見積もられています。

• 「より多くの所得が自動的に免税されるため、より大きな標準控除は、より大きな税控除も意味します。 ただし、これの裏返しとして、2023 年の控除額を箇条書きにするのは難しくなるということです。つまり、税金の支払い、住宅ローンの利子、および慈善寄付が翌年の税制上の優遇措置を提供する可能性は低くなります。」

「税率に対するインフレ調整は、納税者がより高い税率に到達することが難しくなることを意味し、したがって、来年はより低い税率でより多くの所得が課税されることになる」と彼は述べた。

しかし、8.2 年間にわたる高インフレ率の中で、税法の明るい兆しに惑わされてはいけないと、税務弁護士の Adam Brewer 氏は述べています。 XNUMX 月の年間インフレ率は XNUMX% でした。 政府のデータが示した。

IRS の調整は「納税者にとって朗報です。 良いニュースだけでは十分ではありません。 これでお金を節約する人は誰でも、2024 年にはより多くの払い戻しを受けることができます」と、AB Tax Law の Brewer 氏は述べています。 しかし、それは今では冷たい慰めです、と彼は付け加えました. 「2024年XNUMX月の税金還付をガソリンタンクに入れることはできません。」

調整は多くの影響をもたらしますが、いくつかの基本から始めます。

節税のチャンスあり

所得税区分に適用される実際の税率は、10%、12%、22%、24%、32%、および 35% のままです。 しかし、各ブラケットに付けられた名目金額は増加しています。
ここで、2022 年と 2023 年に家計収入が同じままであると仮定します。ただし、次に高い所得税層は遠く離れています。

もちろん、これは仮説であり、逼迫した労働市場に完全には適合しない可能性があります。 多くの雇用主は、従業員を引き留めるために多額の給与を削減しています。 しかし、税の問題は、上方調整された税額枠との関係で賃金の上昇がどこに着地するかということです。

タックス・ポリシー・センターのシニア・フェロー、ハワード・グレックマン氏は、「ここでの考え方は、人々が支払う税金が減るということではありません。 「納税義務を比較的安定させることが目的」であり、消費力がない場合にインフレによって多額の税金が課せられる、いわゆる「ブラケット クリープ」を回避します。

「所得が安定している納税者は、累進税制により、同じ所得に対して支払う税金が少なくなります」とブリューワー氏は述べました。 「厳密な税制の観点から言えば、確かに彼らには節税効果があります。 悪いニュースは、他のすべてが上昇したときに賃金が安定していたことです。」

それはさらに多くの人々を標準控除に追いやる可能性があります

課税時期になると、標準控除と項目別控除のいずれかを選択できます。 後者には、慈善寄付、州税と地方税、住宅ローンの利息、医療費などの償却が含まれます。

潜在的な損金処理の合計が潜在的な標準控除の支払いよりも大きい場合、項目化することは税理にかなっています。 納税者のほぼ 14% が 2019 年の納税申告書で控除項目を記載しており、通常はより裕福でした。 税務財団の分析。

項目別控除の可能性を考慮して支出を加速することは、今すぐ税制上のメリットを享受するためのXNUMXつの戦略になる可能性があると彼は述べた. （標準控除を受けた納税者の慈善寄付控除 昨年末で期限切れ.)

2023 年の退職金口座の拠出限度額は?

火曜日に発表された 2023 年課税年度のインフレ調整は、税務計画のパズルの XNUMX ピースです。

また、IRS が 401(k) や IRA、控除可能な所得のしきい値などの退職金口座に貯蓄者をどれだけ入れられるかという問題もあります。 今年、個人は 20,500(k) に最大 401 ドルを入れることができ、19,500 ドルから増加しました。 (キャッチアップ規定により、50 歳以上の労働者はさらに 6,500 ドル、合計 27,000 ドルを収納できます 今年.)

IRS のスポークスマンは、同機関が 2023 年の拠出限度額をまだ発表していないことを確認しました。 Steffen と Gleckman の両氏は、他の規定へのインフレ調整を考慮すると、値上げがかなり大きくなる可能性は十分にあると述べた。

Vanguard Personal Advisor Services のシニア ファイナンシャル アドバイザーである Julie Virta 氏は、次の暦年までに将来の 401(k) と IRA の拠出限度額を知ることは「重要」ですが、「決定的」ではありません。 より高い焦点は、現在の貢献に可能な限り注いでいると彼女は言いました.

「私たちは通常、退職貯蓄手段を使って給与の 12% ～ 15% を貯蓄することを目指すようクライアントに伝えています」と Virta 氏は述べています。 「今から年末までの間に、401(k) の投資家は自分のアカウントがどこにあるかを評価し、寄付を増やすことができるかどうかを判断する必要があります。 IRA の場合、2022 年の拠出期限が来年の 15 月 XNUMX 日であるため、投資家にはもう少し時間があります。」