私の妻は401（k）を相続しました。大きな税の打撃を避けるための最良の方法は何ですか？

また、TSPやその他の継承されていない退職金制度にそれを組み込むことはできないということも正しいです。 一度に全部取り出したくない場合は、時間をかけて取り出すことができます。  

お母さんが72歳以上の場合、最初に確認するのは、お母さんがそのアカウントから年間の必要最小限の配布を受け取ったかどうかです。 そうでない場合は、RMDを取得する必要があり、受益者として課税されます。

税法にはXNUMXつの基本的なオプションがあります。 それらは、順不同です。

1. 妻のお金の一部を、母親の401（k）を保有していた会社の継承された401（k）に送金します。 適切に行われた場合、送金時に税金はかかりませんが、引き出しは、受益者が受け取った年に課税され、IRAまたは退職金口座に繰り越すことはできません。 各401（k）は、口座からの支払い方法に関する規則を課すことができます。 これらの規則は、必ずしも受益者の希望と一致するとは限りません。 さらに、計画は、妻が自分ですべてを取り出す前に亡くなった場合に、資金を受け取る後継者の受益者を誰が選択するかについても柔軟性がない可能性があります。 これらのルールは、401（k）管理者が提供する義務のあるサマリープランの説明文書に記載されています。

2. 妻の分担金を相続IRAに送金します。 適切に行われた場合、送金時に税金はかかりませんが、引き出しは、受益者が受け取った年に課税され、IRAまたは退職金口座に繰り越すことはできません。 このオプションは通常、より多くの投資オプションを提供し、いつ引き出しを行うかについてより多くの柔軟性を提供し、401（k）よりも妻が自分ですべてを取り出す前に亡くなった場合に資金を受け取るために彼女が名前を挙げたより多くの選択肢を可能にする可能性があります継承されたアカウントを許可します。

3. 妻のお金の一部を継承されたロスIRAに変換します。 アカウントがIRAの場合、これはオプションではありません。 送金年度のすべての換算金額に対して税金が課せられますが、適切に行われた場合、その後の引き出しは、受益者が受け取った年に課税されません。 継承されたロスIRAからの配布も、他のタイプのIRAまたは退職金口座にロールオーバーすることはできません。 このオプションは通常、より多くの投資オプションを提供し、いつ引き出しを行うかについてより柔軟性を提供し、妻が自分ですべてを取り出す前に亡くなった場合に、資金を受け取るために名前を挙げた妻の選択肢を増やすことができます。 変換時に支払われる税金が後で取り出された場合に支払われる税金よりも低い場合は、変換が賢明です。

どちらのオプションを選択した場合でも、「適格指定受益者」としての資格がない限り、元の所有者が亡くなった年から10年目の終わりまでにアカウントを空にする必要があります。 IRSが提案した規則により、その10年目までに配布が必要かどうかは不明です。

ここではすべてのニュアンスに触れることはできませんので、アドバイザーと協力して、該当する詳細を掘り下げてください。

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ダンモワザンドは MoisandFitzgeraldTamayoのファイナンシャルプランナー オーランド、メルボルン、フロリダ州タンパのオフィスから全国のクライアントにサービスを提供しています。 彼のコメントは情報提供のみを目的としており、個人的なアドバイスに代わるものではありません。 自分に最適なものについては、アドバイザーに相談してください。 一部の読者の質問は、主題の提示を支援するために編集されています。