「私の年配の親relativeは、彼女がもはや自分の世話をすることができないと判断しました」：彼女の介護施設の費用は税控除の対象ですか?

これらの月額料金のうち、医療費として控除できるものはありますか?

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親愛なる外を見て、

ご遺族の完全かつ迅速な回復をお祈りいたします。 これは彼女とあなたを含む彼女の家族全員にとって大変だったと思います. 良いニュースは、税法が役立つことです。

私がインタビューした税の専門家によると、あなたが説明した費用のすべてではないにしても、一部は控除可能な医療費です. 親戚のために医療費控除を機能させるには、追加の労力が必要になる場合がありますが、確実に報われる可能性があります。

医療費を請求することは「記録を残す必要があるため、尻尾の痛み」になる可能性がある.

しかし、医療費が非常に高く、インフレが予算を圧迫している現在、費やされている費用と潜在的な控除額はおそらくそれだけの価値があると彼女は述べた.

税務、会計、コンサルティング会社である Sikich のインディアナポリス オフィス担当パートナーである Tom Bayer 氏も、同じことを指摘しています。 「[費用]の一部、そして場合によっては全額が控除される可能性があります」と彼は言いました。 確かに、レコードを集めるには特別な努力が必要ですが、「それが非常に裕福でない限り、あなたはたくさんのお金を稼ぐことになるでしょう」.

出発点

IRSコードには、標準控除と項目別控除が含まれています。 納税者は、医療費控除を明細化する場合にのみ医療費を控除できます。 医療費に加えて、その他の控除項目には、住宅ローンの利子、州税、地方税、および慈善寄付が含まれます。

アメリカ人の大多数は、標準控除を選択します。 126.6 月中旬までに、11.7 億 XNUMX 万件の返品が標準控除を申請し、XNUMX 万件の返品が明細化されました。 IRS のデータが示しています。

アンバランスの理由は？

標準控除による損金算入額は、すべての項目別控除額の合計による損金算入額よりも大きいため、より金銭的な意味があります。

アメリカ人が来年初めに連邦所得税を申告すると、 標準控除 個人の場合は 12,950 ドル、夫婦が共同で提出する場合は 25,900 ドルです。 65 歳以上の場合、標準控除額は個人で 14,700 ドル、夫婦が共同で申告する場合は 27,300 ドルです。 納税者が法的に盲目である場合、追加の控除額もあります。

あなたの親族の年齢と婚姻状況はわかりませんが、金銭的な意味を持たせるには、彼女の項目別控除の合計が適用される標準控除額を超えている必要があります。

医療や生活保護について話しているのであれば、それは簡単かもしれません。 昨年、介護施設の月額中央値は 4,500 ドルでした。 ジェンワース・ファイナンシャルによると。

これらの見積もりが何らかの目安になるとすれば、親戚のための短い滞在でも、項目別の控除を最良の動きに変えるのに十分な費用がかかる可能性があります.

税金の詳細

納税者は、調整総所得 (AGI) の 7.5% を超える医療費および歯科費の額を差し引くことができます。 参考までに、AGI は 11 行目の番号です。 1040 2021 課税年度中。医療費控除はスケジュール A で請求されます。

あなたの親戚が年収70,000ドルだとします（これはちょうど今年の 収入の中央値 アメリカでは): $7.5 に 70,000% を適用すると $5,250 になるため、この最初の $5,250 の医療費は控除できません。 しかし、その当初の金額に加えて対象となる医療費 できる 差し引かれます。 繰り返しますが、あなたの親戚のケアの価格がそれを超える可能性が高いです.

では、控除対象とは何ですか？

「医療費には、病気の診断、治癒、軽減、治療、または予防のための支払い、または身体の構造または機能に影響を与える治療のための支払いが含まれます。」 IRSは言います。

これには、病院でのケアと「病院やナーシングホームが請求する食事や宿泊費を含め、医療の利用可能性がナーシングホームにいる主な理由である場合、居住型ナーシングホームケア」が含まれる可能性があると税務当局は述べた。 .

（確かに、家族や医療提供者は知っています 違いがあります 介護施設と介護施設の間ですが、 IRSの説明者 「介護付き生活」については、老人ホームに関する税規則に関連しています。)

長期ケアは、それが「慢性疾患のある個人によって必要とされ」、「認可された医療従事者によって処方されたケアの計画に従って提供される」限り、控除の対象となる可能性があります。 IRSは言います。

IRS の見解では、誰かの「慢性疾患」とは、認可された医療従事者が、その人が少なくとも 90 日間、助けなしでは日常生活の少なくとも XNUMX つの部分を実行できないと言った場合です。 それには、食事、着替え、入浴、トイレの使用が含まれます。

あなたの親戚が必要とするケアの程度はわかりませんが、少なくとも何らかの助けが必要でなければ、彼女は介護施設にいることはありません.

その他の対象となる費用には、保険料が含まれます。 メディケア 保険料とメディケア補足保険。 McDowell 氏によると、処方箋の自己負担額、予約に移動するための医療輸送費などを忘れないでください。

項目化するかどうかを決定するために費用を合計する人にとって、「それらの費用が数か月でもあるために近づくと、ほとんどの人が予想していたよりもはるかに大きな数になります」と彼女は指摘しました.

特別な保証

あなたの親戚が考慮すべき追加のステップがあります、とマクダウェルは言いました. マクダウェルは、同様の状況にあるクライアントに対して、かかりつけの医師に、その人が「慢性疾患」または「慢性疾患」を患っており、ナーシングホームまたは介護施設での滞在が「計画に従っている」ことを示す手紙に署名してもらうようアドバイスしています。ケアの。

この手紙を IRS に提出する必要はありませんが、数年後に監査が行われた場合に備えて記録として保管しておく必要があると McDowell 氏は述べています。 同じことが、治療費を記録した領収書や請求書にも当てはまる、と彼女は付け加えた。

バイエル氏によると、税務記録のために書面で何かを取得する別の場所は、生活支援施設自体です。 これらの施設にとって、「これは新しい問題ではありません」と彼は言いました。

控除できる可能性のある費用はたくさんありますが、最後の費用の記録をすべて見つけることができなくても、心配する必要はありません、と McDowell 氏は言います。 できるだけ多くを手に入れてください。さらに、介護施設の請求書などの最大の費用は簡単に入手できるはずです。

あなたの親戚がすべての費用と付帯費用をどのように支払っているのかわかりません。

しかし、彼女が費用を負担するために IRA に浸っている場合 (McDowell がよく見ている動き)、控除がさらに必要になる落とし穴が追加される可能性があります。

ルールや例外の茂みに入ることなく IRAの早期引き出し & 必要最小限の配布、 IRA を使用することは、より高い税額につながる課税対象となる可能性があります。 マクダウェル氏によると、医療費控除は所得税の増税に対抗するためのものだという。

「とても重要なバランスです。 そうしないと、人々は税金の観点から厄介な世界になる可能性があります。」

それがあなたの親戚の完全かつ迅速な回復に役立つことを願っています.

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