あなたは限界に達していますか 401(k)計画 毎年出勤していますか？ 401(k) と IRA に XNUMX つか XNUMX つの最大額を寄付した後でも、貯蓄と投資に使えるお金が残っていますか? もしそうなら、役員繰延報酬制度への拠出を検討することをお勧めします。 役員繰延報酬制度により、高所得の従業員は退職まで所得の一部に対する税金の支払いを延期できます。 仕組みは次のとおりです。
巣の卵を作るための最も賢い方法を見つける専門家の助けが必要な場合は、 SmartAssetの無料マッチングツール ファイナンシャルアドバイザーを見つけるのに役立ちます。
役員繰延報酬計画の定義
役員繰延報酬プランでは、雇用主が役員の収入の一部を繰り延べて、後で所得の引き出しを開始したときに税金を支払うことができます。 役員繰延報酬制度に拠出することで、役員は、後々、通常は退職時など、より低い税率になるまで、収入の一部を税金から守ることができます。
役員繰延報酬プランの参加者は、プランに登録するときに、いつ分配を開始するかを決定する必要があります。 入学時の年齢によっては、正確な退職日を予測するのが難しい場合があります。 制度への加入から退職までの期間が長くなるほど、退職日を予測することが難しくなります。 多くの参加者は、60 代後半、または 401(k) または XNUMX(k) または 個人の退職プラン （IRA）。
最初に登録するときに、配布の受け取り方法を指定することも必要です。 一括分配または一定年数にわたる均等支払いのいずれかを希望することを表明する必要があります。 役員繰延報酬制度からの分配金の受け取り時期や受け取り方法を変更したい場合、それは困難です。 変更がプランの条件に反映されるまで、最大 XNUMX 年かかる場合があります。
従業員に役員繰延報酬プランへのアクセスを提供することは、従業員にとって貴重な福利厚生です。 このような計画を立てることで、優秀な幹部を引き付けることができます。 また、経営幹部が将来貢献する能力を失うために退職して競合他社で働くことを防ぐこともできます。
繰延報酬プランの種類とカテゴリー
繰延報酬プランには XNUMX つのタイプがあります。 の 対象プラン 従業員の退職および所得保障法（ERISA）の規則に準拠する必要があります。 対象プランには以下が含まれます 401（k）, 403（b） & 457プラン. これらの計画は、すべての従業員に提供する必要があります。 また、適格プランの下で毎年寄付できる金額にも制限があります。 役員繰延報酬制度は、 非適格計画またはNQDC. これらのプランのルールは、適格なプランほど厳密ではありません。
役員繰延報酬制度には XNUMX つのカテゴリーがあります。 給与削減 ボーナス繰延プランは非常によく似ています 確定拠出年金. SERPs 超過給付プランは雇用主によって資金提供され、次のように機能します。 確定給付制度.
役員繰延報酬制度の長所と短所
これらの計画にはいくつかの重要な違いがあります。 以下は、役員繰延報酬プランの利点の一部です。 これは完全なリストではないことに注意してください。
401(k) には毎年拠出限度額がありますが、繰延報酬プランにはプラン限度額がない限り、拠出限度額はありません。
72(k) をお持ちの場合は、401 歳までに分配金の受け取りを開始する必要があります。 繰延補償では必要ありません。
経営幹部が高額所得者で、現在の税務上の目的で収入をさらに繰り延べたい場合は、繰り延べ報酬プランがそれを可能にします。
役員繰延報酬プランは、従業員の特定の分類に合わせて設定できます。
役員繰延報酬プランのデメリットは以下のとおりです。
勤務している会社の場合 破産する、401(k)資金は保護されています。 これは、役員繰延報酬制度の資金には当てはまりません。 100%の損失を被る可能性があります。
59.5(k) を持っていれば、401 歳以降でいつでも経済的困難に対する分配金を受け取ることができます。 役員繰延報酬プランに登録したときに設定した分配スケジュールに従う必要があります。
職を失った場合は、401(k) のお金を IRA または新しい雇用主が後援する 401(k) プランにロールオーバーできます。 繰延報酬プランの所有者にはロールオーバーのオプションはありません。
401(k) の所有者は、その口座からローンを組むことができます。 役員繰延報酬プランでは融資は認められていません。
通常、401(k) ほど多くの投資から選択することはできません。
役員繰延報酬プログラムの決定
役員繰延報酬プランへの投資を決定する前に、次の質問を考慮してください。
あなたは定期的に全額を従来の退職金口座に寄付しますか? 答えが「はい」の場合は、検討してみてもよいでしょう。
役員繰延報酬制度からどのような分配を望んでいますか? 計画 分配金を一括で支払う 長年にわたって配布を提供する計画ほど有益であるとは限りません。
会社は財務的に安全ですか? 投資する前に、会社の財務的安定性を判断する必要があります。 老舗の企業は新興企業よりも安全である可能性があります。
このプランではどのような投資が可能ですか? 一部のプランでは、繰延報酬プランに固定または変動収益率を提供します。 その他、株式など他の投資への幅広い投資を提案するものもあります。
私の税金と投資の状況はどうなっていますか? まず、計画に投資できるだけの可処分所得があるかどうかを確認します。 次に、それが税務状況にどのような影響を与えるかを見てみましょう。
ボトムライン
役員繰延報酬プランは、退職時に拠出金を繰り越して保持することができないため、高収入の役員を引き付け、維持するための優れた方法です。 あなたが経営幹部であれば、投資する前にこれらの計画について、メリットとデメリットも含めて学んでください。 従来の退職金口座オプションを最大限に利用した後でも、税金で保護された収入が必要な場合、会社の財務が安定していれば、このプランが最適になる可能性があります。
引退のヒント
退職後の計画は複雑であるため、さまざまな側面を検討する際にファイナンシャルアドバイザーに相談することは非常に理にかなっています。 資格のあるファイナンシャル アドバイザーを見つけることは難しくありません。 SmartAssetの無料ツール お住まいの地域の最大XNUMX人のファイナンシャルアドバイザーとあなたをマッチングし、あなたはあなたに適したものを決定するために無料であなたのアドバイザーの試合にインタビューすることができます。 アドバイザーを探す準備ができたら、 今すぐ始めましょう.
SmartAsset 退職計算ツール 老後に必要なお金を見積もる。 これは、役員繰延報酬プログラムに投資すべきかどうかを判断するのに役立ちます。
写真提供者: ©iStock.com/PeopleImages、©payment.com/EXTREME-PHOTOGRAPHER、©payment.com/metamorworks
ポスト 役員繰延報酬プラン 最初に登場した SmartAssetブログ.
ソース: https://finance.yahoo.com/news/ive-maxed-401-k-plan-140004329.html