一定の年齢を超えると、税制面で有利な退職金口座から最低限の引き出しを開始する必要があります。 この必要な最低分配額または RMD の正確な額は、年齢や貯蓄額などのさまざまな要因によって決まります。
IRS は、この配分を年次税で報告することを義務付けているため、各暦年の終わりまでに報告する必要があります。 ただし、それを超えて、自分の経済的利益に基づいてこの引き出しを構成することができます。 ほとんどの退職者は、毎年、四半期ごと、または毎月のいずれかで、必要な最低分配金を受け取ります。 31 月 XNUMX 日までに最低必要額を引き出している限り、税金への影響は変わりません。
選択肢を検討してみましょう。
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必要な最小分配額はいくらですか?
A 必要な最小分布 から毎年引き出す必要がある金額です 税制面で有利な退職金口座。 RMD を超えて引き出すこともできますが、少なくとも毎年この金額を引き出す必要があります。 必要な最低分配額は年齢と貯蓄によって決まり、納税者は毎年、次の方法を使用して計算できます。 IRS の統一耐用年数表.
70 年 1 月 2019 日以降に 72 歳になった人の場合、最低分配金は 70 歳から始まります。1 年 2019 月 70 日より前に XNUMX 歳になった退職者全員の場合、最低分配金は XNUMX 歳と XNUMX か月から始まります。
必要最小限の分配の目的は、さまざまな退職金口座に拠出したときに IRS が延期した税金を最終的に徴収できるようにすることです。 401(k)s などのアカウントに適用されます。 IRA そして、税金を支払わないその他のほぼすべての形式の退職口座。 唯一の重要な例外は、Roth IRA およびその他の同様の状況にあるアカウントです。
自分名義の退職口座ごとに必要な最低分配額を計算する必要があります。 これは、50 つの異なる適格な退職口座がある場合、10,000 つの口座すべてに必要な最低分配額を計算する必要があることを意味します。 必要な最低分配額を引き出し（および税金の支払い）を怠った場合、必要額の最大 5,000% が課税される可能性があります。 （たとえば、少なくとも XNUMX ドルを引き出すように要求されたのに引き出しなかった場合、最大 XNUMX ドルの税金が課せられる可能性があります。）
ただし、RMD を使用することもできます。 政府は、最終的にはこのお金に対して確実に税金を支払わせたいだけなのです。 唯一の制限は、場合によっては、税制上の有利な退職金口座以外に再投資できないことです。 ロスIRA.
年間引き出し
年間出金プランとは、必要な最低分配金を一度に計算して出金することを意味します。 一時金 毎年。 必要な最小配分は事前に決められた計算式によって設定されるため、これは会計処理において完全に受け入れられるアプローチです。 これは、前年の 31 月 XNUMX 日時点の退職金口座の価値に基づいて、IRS が毎年の納税申告のために発表する統一耐用期間表を使用して計算されます。
したがって、たとえば、2022 年に必要な最低分配金を計算するには、31 年 2021 月 2022 日時点の退職金口座の価値と、XNUMX 年に適用される統一存続期間表を使用することになります。
毎年引き出しを行うことを選択したほとんどの納税者は、各課税年度の初めまたは終わりに引き出しを行っています。 このお金はいつでも引き出すことができるため、これは個人的な会計の問題です。 1 つの例外は、必要な最低分配金の資格を獲得した最初の年は、XNUMX 月 XNUMX 日までに引き出しを開始しなければならないことです。その後のすべての年について、IRS には年末以外の期限はありません。
最低分配金を引き出すことを選択する場合、毎年のアプローチには長所と短所があります。 毎年の引き出しには次のようなメリットがあります。
納税義務の即時解決。 年の初めに必要な最低分配金をすべて一度に引き出すことで、納税義務が完了します。 残りの期間は、忘れたり、間違いを犯したりすることを心配する必要はありません。
再投資の機会。 他に強力な投資がある場合は、最小分配金を取得して、成長のためにより多くの時間をかけて、それらの機会に早期に投資することができます。
潜在的により良い成長。 これは税金が有利な口座であるため、このお金を早く引き出すほど、税金の支払いも早くなります。 対照的に、放置すればするほど、非課税で成長する期間が長くなります。 年末に全額を引き出すことは、長期的には退職金口座がさらに増えることを意味します。 これが毎年引き出しを行う最大のメリットです。
ただし、毎年の引き出しにはいくつかの欠点もあります。 それらには次のものが含まれます。
推定税金が高くなる可能性があります。 四半期ごとに税金を支払う場合（たとえば、ビジネスを所有している場合や、収益を上げている場合） 自営業収入, 早期に最低分配を受けることで、推定税金を大幅に増やすことができます。
キャッシュフローの混乱。 資金計画を立てるために定期的な収入の仕組みが必要な人もいますが、一括引き出しによってそれが崩れてしまう可能性があります。
忘れる可能性があります。 最低分配金を支払うのを年末まで待っていると、分配金をまったく忘れてしまう可能性があります。
税金を使うリスク。 退職金口座からお金を引き出すときは、その口座で生じた利益に対して税金を支払わなければなりません。 年の初めに RMD を受け取った場合、そのお金のうち後で税金を支払う必要がある部分を費やしてしまうリスクがあります。 (一部の退職口座では自動的に税金が源泉徴収されるため、これは口座の構成によって異なります。)
毎月/四半期ごとの出金
必要な最低分配金に対するもう XNUMX つの一般的なアプローチは、退職者が毎月または四半期ごとにこのお金を受け取ることです。 年次分配と同様に、この資金を処理する最善の方法はありません。 退職者の中には、毎年一括分配を希望する人もいます。 また、毎月少額の一連の引き出しを好む人もいます。 それはすべてあなた次第です。
読者は、これが唯一の選択肢ではないことに注意してください。 ポートフォリオの振替が可能な限り頻繁に分配を行うことができます。 ただし、最も一般的なアプローチは毎月です。
月次または四半期ごとのアプローチには次のような利点があります。
キャッシュフロー管理。 毎月引き出しを行うことで、定期的な収入として扱うことができます。 退職者の多くは、個人の財務や予算編成に役立つため、一時金形式よりもこのスタイルのキャッシュ フローを好みます。 多くの場合、これが月次または四半期ごとの出金の最大の利点です。
推定税額。 年間引き出しに関するセクションで述べたように、他の収入に基づいて四半期ごとに税金を支払う場合、必要な最低分配金を通常のセグメントに収めることで、これらの推定税金を軽減することができます。
税金の支払い。 毎月引き出しを行う場合は、多くの場合、ポートフォリオ マネージャーに該当する所得税を自動的に差し引いてもらう方が簡単です。これにより、資金を確保することを心配する必要がなくなります。
月次または四半期ごとのアプローチには、次のような潜在的な欠点が考えられます。
成長の低下。 お金を長く置いておくほど、お金はさらに増える可能性があります。 年間を通じて引き出しを行う場合、ポートフォリオは資本の減少に基づいて成長の機会をいくらか失います。
誤算の可能性。 専門家と協力している場合はそれほど心配はありませんが、お金を（一括ではなく）段階的に引き出す場合は、計算を間違えたり、最低出金額を間違えたりする可能性が高くなります。
結局のところ、これはあなたの財政にとって最適な選択ということになります。 ほとんどの場合、私たちはこのように問題を組み立てることをお勧めします。つまり、各暦年の終わりに最低分配金を全額受け取ると、資金が最も増加する可能性が高くなります。 ただし、最小分配金を 12 か月に分けて取得すると、個人の予算を立てるのが最も簡単になる場合があります。
暦年の終わりに最低分配金を受け取る場合は、必ず自動引き出しを設定してください。 プロでも ブローカー クリスマスや新年の前後には気が散る可能性があり、売り注文が休暇中に保留されていたことに気づきたくありません。
ボトムライン
年末までに限り、いつでも必要な最低分配金を受け取ることができます。 ほとんどの退職者は、非課税でお金を増やす時間を確保するために、年末に一括でお金を受け取ります。 定期的な生活を得るために毎月お金を引き出す人もいます。 収入の流れ.
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RMD を正しく設定することは非常に重要です。 これによる税金への影響は大きく、総額の最大 50% に達する可能性があります。 したがって、その方法を必ず知ってください 必要な最小分布を計算する.
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ポスト RMDを毎月服用するのが良いのか、それとも毎年服用するのが良いのか 最初に登場した SmartAssetブログ.
出典: https://finance.yahoo.com/news/better-rmd-monthly-annually-154938104.html