ほとんどのアメリカ人は少なくとも聞いたことがある 401（k）プラン, しかし、税制上有利な職場退職金制度がもう 403 つあります – 403(b)。 401(b) は 403(k) と同様に運用されますが、通常、公務員および教師、大学職員、宗教指導者などの一部の非営利職員のみが利用できます。 多くの点で 401(b) は XNUMX(k) とまったく同じように機能しますが、これまでのところ、貯蓄者が退職後の引き出し部分に到達した後に必要な最低分配が機能する方法には重要な違いがありました。 しかし、IRSからの新しい規則はすべてを変える可能性があり、お金を貯めた人々に対する潜在的な抜け穴を狭める可能性がある。 403（b） 彼らのキャリアの間に。
403(b)、401(k)、またはその他の税制上の有利な退職金制度に加入している場合は、専門家の援助を受けることを検討してください。 財務顧問 すべての規則や規制を遵守していることを確認するため。
403(b) 定義
403(b) プランは、401(k) プランと同様に、税金を繰り延べる職場退職プランです。 401(k) と非常によく似た動作をします。 税金が引かれる前に給料からお金を入れます。 それはあなたのアカウントとあなたが選択した投資のポートフォリオに入ります。 それは何年にもわたって成長することができ、うまくいけば利息とキャピタルゲインを得ることができます。 退職すると、金銭的ニーズに基づいて計画から分配金を受け取り、そのお金に対して税金を支払います。このとき、そのお金は連邦政府によって通常の収入と同様に扱われます。 退職所得に全額課税する州もあれば、部分的に課税する州もあれば、完全に免除する州もある（所得税が全くない州もあり、議論の余地がある）。
401 つのプランの最大の違いは、単純に誰がプランを使用するかによって決まります。 403(k) プランは民間企業の従業員を対象とする傾向がありますが、XNUMX(b) プランは公務員および非営利労働者を対象としています。
必要な最小分布、定義
上で述べたように、お金は課税される前に 403(b) に投入されます。 その後、貯蓄者が退職後に引き出しを開始するまで、非課税で成長することができます。 資金が長期間非課税のままにされるのを防ぐため、政府は、プランの参加者が 72 歳になったときに資金の引き出しを開始することを義務付けています。正確に必要な引き出し額は、表を使用して決定できます。 こちらから会員登録と回数券ご購入をお願いいたします。.
毎年必要な最低分配金を取り出さなかった場合、多額のペナルティが課される可能性があるため、毎年取り出さなければならない金額を把握しておくことが重要です。 RMD は、以下を含むほとんどの税制優遇口座に適用されます。 IRA、403(b) プランと 401(k) プラン。 以下には当てはまりません ロスアカウント、お金が投資される前に税金が支払われます。
ルール変更案
現在、RMD 規則は個人の 403(b) 投資に広く適用されます。 貯蓄者が複数の 403(b) 契約を結んでいる場合、401 つの契約から毎年 RMD 全体を引き出すことができ、最も有利な契約にお金を残しておくことができる可能性があります。 新しい規則では、個人が持つ各契約からRMDを取り出すことが義務付けられる。 これが 403(k) プランに対する RMD の仕組みであるため、この新しいルールは基本的に XNUMX(b) プランを他の税制優遇プランと同様に動作させることになります。
ルールはまだ最終決定されていませんし、 プランスポンサーノート 業界では、より広範な退職後の世界に与える影響について多くの議論が行われています。 このルールに関するコメント期間は25月XNUMX日まで。
ボトムライン
提案されている新しい IRS 規則は、403(b) プランに対する RMD の仕組みを変更し、貯蓄者は XNUMX つの契約からのみ受け取るのではなく、アカウントにある各契約に対して RMD を受け取ることを要求します。 このルールはまだ固まっていないが、貯蓄者と退職金業界の両方に大きな影響を与える可能性がある。
退職計画のヒント
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ポスト IRSはこのRMDの抜け穴を閉じる可能性があります 最初に登場した SmartAssetブログ.
出典: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-close-rmd-loophole-171043723.html