An 個人退職金口座、より一般的にはIRAと呼ばれ、退職のために貯蓄するのに適した場所です. ただし、一定の年齢に達すると、必要最低分配金 (RMD) と呼ばれる、毎年最低額を口座から引き出す必要があります。 IRS が提供する RMD テーブルは、いくら引き出す必要があるかを把握するのに役立ちます。 このガイドでは、RMD テーブルの使用方法を説明し、それが退職に与える影響を説明し、特定の年に必要な最低分配額に達しない場合にどうなるかについて説明します。 退職後のお金の管理について質問がある場合は、専門家に相談することを検討してください。 財務顧問.
2023 年に必要な IRA 最低分配額 (RMD) の表
2020年に退職金の引き落とし年齢が72歳から70.5歳に引き上げられました。 ただし、SECURE 2.0 Act では、73 年に 72 歳になる人の RMD の年齢が 2023 歳に引き上げられました。したがって、最初の RMD は、1 歳になる年の 72 月 73 日までに取得する必要があります (2023 年には 31 歳)。 その後、RMD は毎年 50 月 XNUMX 日までに取得する必要があります。 そうしないと、必要な RMD の XNUMX% のペナルティが発生します。 退職者は、違約金なしで RMD を超える金額を引き出すことができます。
以下は、2023 年の RMD の表です。 均一寿命表 これは、最も広く使用されている表です (3 ページの表 65 です)。 IRS には、配偶者がはるかに若い退職金の口座保有者および受益者用のテーブルが他にもあります。
IRAに必要な最小配分 ご年齢 配布期間（年）72 27.4 73 26.5 74 25.5 75 24.6 76 23.7 77 22.9 78 22.0 79 21.1 80 20.2 81 19.4 82 18.5 83 17.7 84 16.8 85 16.0 86 15.2 87 14.4 88 13.7 89 12.9 90 12.2 91 11.5 92 10.8 93 10.1 94 9.5 95 8.9 96 8.4 97 7.8 98 7.3 99 6.8 100 6.4 101 6.0 102 5.6 103 5.2 104 4.9 105 4.6 106 4.3 107 4.1 108 3.9 109 3.7 110 3.5 111 3.4 112 3.3および113以上 RMD の計算方法
では、上記の表に基づいて、どのくらいの量を取り出す必要があるかをどのように把握できますか? こちらです 計算方法:
IRA 口座の残高を把握します。
表で自分の年齢を見つけ、配布期間番号を書き留めます。
アカウントの合計残高を分配期間で割ります。 これは、必要な最小限の配布です。
あなたの名前にあるすべての伝統的なIRAに対してこれを行うようにしてください. アカウントごとに必要な最小分配額をすべて合計したら、その合計額を任意の IRA から引き出すことができます。 引き出した合計金額が合算される限り、各アカウントから最小分配金を受け取る必要はありません。
これは従来の IRA にのみ適用されます。 ロスIRA. 上記の RMD の表は、IRA の唯一の受益者であり、あなたより 10 歳以上若い配偶者がいる場合にも適用されないことに注意してください。
RMD が存在する理由
なぜ IRA に必要な最小分配があるのか疑問に思うかもしれません。 結局のところ、それはあなたのお金なので、自分のペースで口座から引き出せませんか? この質問に対する答えは、金銭的な問題に関する多くの質問に対する答えと同じです。 税.
IRA にお金を入れるときに税金を支払うのではなく、退職時に資金を引き出すときに税金を支払います。 お金は、現在の税額区分に従って課税されます。 これは、最初にお金を稼いだときよりも退職後の税率が低い場合に役立ちます。
すべてのお金を IRA に残した場合、最終的には相続として引き継がれる資格があり、おそらく非課税になる可能性があります。 必要な最小分配では、まだ課税される可能性があるうちにいくらかのお金を引き出す必要があります。
必要な最低配布額に達しない場合はどうなりますか?
相当な税金を払わなければならない 最小分布を取らない場合. 引き出されなかった必要な金額には 50% の税率が適用されます。 したがって、あなたが 78 歳で、IRA 残高が 100,000 ドルの場合、その年の RMD は 4,545.45 ドルになります (これは、残高を上記の表の分配期間で割って計算されます)。
ただし、RMD の期限切れを修正するために実行できる手順があります。 最初のステップは、以前に取り損ねた RMD の金額を取り、間違いを訂正することです。 次に、提出して IRS に間違いを通知する必要があります。 IRSフォーム5329 必要な出金をしなかった理由を説明する手紙を添付してください。 IRS は、病気、住所の変更、配布に関する誤ったアドバイスなどの「合理的な誤り」がある場合、罰金税を免除することを検討します。
ボトムライン
IRA をお持ちの場合は、投資で利息を稼ぎ続けることができるように、可能な限り資金の引き出しを遅らせようとしている可能性があります。 ただし、必要最小限の配布を行う必要があります。 SECURE 2.0 法により、RMD の年齢が 73 歳に引き上げられました。上記の RMD の表は、年齢に応じて必要な最小分配を示しています。 退職者がお金を決して引き出さないようにするために必要な最小分配が存在するため、資金は課税されずに相続として渡されます。
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IRA のお金に加えて、社会保障も考慮する必要があります。 政府から毎年受け取ることが期待できる金額を調べるには、 社会保障計算機.
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ポスト 2023 年に必要な IRA 最低分配額 (RMD) の表 最初に登場した SmartAssetブログ.
ソース: https://finance.yahoo.com/news/ira-required-minimum-distribution-rmd-143945392.html