離婚は、税金の申告方法に経済的な影響を与える可能性があります。 あなたが持つかもしれない質問のXNUMXつは、あなたが別々の住居を維持しているが子供を共有している場合、あなたの両方が世帯主を主張できるかどうかです. IRS は、法的に別居または離婚した両親が扶養している子供の世帯主を請求することを許可していますが、最初に満たす必要がある要件がいくつかあります。
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世帯主とは？
世帯主 適格な扶養家族があり、その他のガイドラインを満たしている親または成人向けに設計された納税申告ステータスです。 世帯主の税金を請求するには、次のことを行う必要があります。
課税年度の最終日に未婚とみなされる
対象となる子供または被扶養者がいる
家計の半分以上を負担
IRS の目的では、「未婚」とは、配偶者または元配偶者から個別の納税申告書を提出し、XNUMX 人が別々の住居を維持し、課税年度の少なくとも XNUMX か月間、あなたの家が子供の主な家であったことを意味します。
あなたは子供を 依存 ただし、親権を持たない親が、裁判所命令による別居または離婚合意の一環として、そうする法的権利を付与されている場合を除きます。 それでも、子供が半年以上あなたと同居していれば、世帯主のステータスを請求できる場合があります。
対象となる子供は、学生でない場合は 19 歳未満、フルタイムの大学生の場合は 24 歳未満である必要があります。 子供が自分の収入がある場合、課税年度中に生活費の半分以上を支払うことはできません。 実子、養子、継子はすべて、離婚後に世帯主として申請する際に、対象となる子供として数えることができます。
別居・離婚している場合は、受給中であっても世帯主の請求ができます。 養育費 または慰謝料。 唯一の注意点は、家計費の半分以上を自分で支払わなければならないことです。
離婚した両親は両方とも世帯主を請求できますか?
IRS の規則では、世帯主を請求するには、子供が半年以上あなたと同居している必要があると規定されています。 それに続いて、離婚した親の一方だけが世帯主を主張できるようになります。 過半数が年に XNUMX 日多いだけでも、IRS の基準を満たすには十分です。
ただし、離婚した XNUMX 人の親は、複数の子供が関与している場合、技術的には世帯主を主張できます。 そのシナリオで世帯主を請求するには、両親が両方とも次のことを行う必要があります。
別々の住居を維持する
半年以上一緒に住んでいる適格な子供が少なくともXNUMX人いる
家計の半分以上を自分で負担
たとえば、離婚して子供がXNUMX人いたとします。 あなたとあなたの元配偶者は別の州に住んでいます。 小学校に通っている一番上の子は、学期中は同居し、冬休み、春休み、夏休みは、もう一方の親の家に滞在します。 幼児である XNUMX 番目の子供は、もう一方の親とフルタイムで暮らしています。 あなたは月に XNUMX 回、子供と一緒に自宅を訪問する予定を立てました。
そのシナリオでは、あなたがそれぞれ家計費の半分以上を支払っており、あなたと同居している子供が 50 年のうち少なくとも XNUMX か月はあなたの家に住んでいる限り、あなたは両方とも世帯主として申請する権利があります。 ただし、一方が他方の家計費の XNUMX% 以上を養育費または慰謝料で負担している場合、受給者の親は世帯主を請求する資格がありません。
世帯主を提出する利点は何ですか?
5つある 納税申告ステータス IRS では、次の請求を許可しています: 独身、既婚者の共同申告、既婚者の別々の申告、世帯主および資格のある未亡人。 別のステータスの代わりに世帯主を主張することには、主に XNUMX つの利点があります。
標準控除では、その年の課税所得から一律の金額を控除することができます。 世帯主の申告者は、より高い標準控除を受けることができます。 2022 年の場合、控除額は 19,400 ドルに相当しますが、独身の申告者、夫婦が別々に申告書を提出する場合、資格のある寡婦の場合は 12,950 ドルになります。 20,800 年の控除額は 2023 ドルに増加します。
標準控除額が高いということは、課税所得から控除できる金額が増えることを意味し、潜在的に所得控除額が低くなる可能性があります。 税ブラケット. 通常、返品時に控除を明細化しない場合、これは利点です。 通常、納税時に返金される場合、世帯主を請求すると、より多くの返金が行われる可能性があります。
離婚した両親が両方とも世帯主を主張した場合はどうなりますか?
IRS が離婚した XNUMX 人の親が世帯主の地位を主張している事例をどのように処理するかは、詳細によって異なります。 具体的には、各親がどの子供に税金を請求しているかによって異なります。
両親が両方とも世帯主を主張し、納税申告書に同じ適格な子供を記載している場合、それは危険信号を発する可能性があります。 IRS は、最初に提出した親の返還を受け入れ、XNUMX 番目に提出した親の返還を拒否する場合があります。 IRS が不一致に疑問を呈した場合、両方の親が監査のために申告書を選択することがあります。
A 税務監査 それ自体は問題にならないかもしれませんが、詐欺が疑われる場合は最悪のシナリオになる可能性があります。 脱税は重大な犯罪であり、多額の罰金や懲役刑に処せられることさえあります。
両親が両方とも世帯主を主張しているが、納税申告書に別の適格な子供を記載している場合、他のエラーが含まれていない限り、どちらの申告書も拒否されることはありません. あなたが両方とも適格な子供を主張していて、世帯主を提出するための他の要件を満たしていると仮定すると、あなたの返品に関してそれ以上の問題はないはずです.
税理士に相談したり、 あなたのファイナンシャルアドバイザー 離婚が税金にどのように影響するかをよりよく理解するのに役立ちます。 離婚した親として初めて税金を申告する場合、どの申告ステータスを請求すればよいか、またはどの税額控除と控除を受ける資格があるかがわからない場合があります。 財務アドバイザーは、納税義務を最小限に抑えるために使用できるさまざまな戦略に関するガイダンスを提供できます。
ボトムライン
離婚した両親は両方とも世帯主を請求できますか. 同じ子供ではありませんが、それぞれに資格のある子供がいる場合はそうすることができます。 世帯主の請求に適用される税法を理解することは、申告書を準備する際に IRS の右側に留まるのに役立ちます。
税務計画のヒント
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世帯主を申告すると、標準控除額が大きくなる可能性がありますが、それを項目別の場合に控除できる額と比較することが重要です。 たとえば、支払った住宅ローンの利子、州税と地方税、慈善寄付、事業費、適格な医療費と歯科費を差し引くことができます。 項目別控除額と標準控除額の比較 出願状況に基づいて主張できることは、どちらがより理にかなっているかを判断するのに役立ちます。
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ポスト 離婚した両親は両方とも世帯主を請求できますか? 最初に登場した SmartAssetブログ.
ソース: https://finance.yahoo.com/news/im-divorced-both-ex-claim-140023079.html