72 歳以上で IRA を持っている場合は、年末までにこれを行うようにしてください。

RMD を無視した場合のペナルティは、引き出されるはずだった金額の 50% です。たとえば、RMD が 1,000 ドルだった人は、RMD に加えて 500 ドルのペナルティを受けることになります。 部分的な分配を受けた人も罰金を支払うことになるため、前の例で、納税者が受け取るはずだった 500 ドルのうち 1,000 ドルしか受け取っていない場合、250 ドルの罰金に直面することになります。 

どうやらギリギリまで待っているご年配の方が多いようです。

11 月 1.5 日現在、Fidelity Investments は、このカテゴリに分類される 21.5 万人の顧客がいると推定しています。これは、合計 1.8 億ドルの退職金に相当し、初めて RMD を取得した個人の退職金は XNUMX 億ドルに相当します。 

その合計金額のうち、フィデリティの RMD 適格 IRA 顧客の約 31% は、フィデリティ IRA から 2022 年の RMD を満たすための金額を受け取っていませんでした。さらに、別の 27% は、2022 年の RMD の一部しか受け取っていませんでした。 、フィデリティは言った。

フィデリティのリタイアメント担当ディレクター、シャム・ガングラニ氏は、この傾向は珍しいことではないと述べた。

チャールズ・シュワブのファイナンシャル・プランニング担当マネジング・ディレクター、ロブ・ウィリアムズ氏は、「ほとんどの投資家は可能な限り先延ばしにしています」と同意見です。

なぜ人々は待つのですか？

「人々は、株式市場が上昇することを望み、成長するために資金をより長く保持したいと考えているため、待っています。 Spinnaker Trust の副社長兼トラスト管理担当ディレクターの Kelly Webber は、次のように述べています。 「市場のタイミングを計るのは非常に難しい。 年間を通して分布を広げることは理にかなっています。」

「金融機関はXNUMX月とXNUMX月に年末の計画や贈り物のニーズで非常に忙しくなる可能性があるため、待つことも遅延を引き起こす可能性があります. それは、休日と相まって、本当に忙しくなる可能性があります。 締め切りに間に合わないようにしたいので、冬まで待たないでください」とウェバーは言いました。

内国歳入庁は、72 歳以上の人に、単純な IRA だけでなく、従来の IRA (ロールオーバーと SEP を含む) から毎年 RMD を取得することを要求しています。 RMD の金額に対して税金を支払います。 

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RMD は、前年の 31 月 31 日現在の口座残高に基づいています。 たとえば、従来の IRA 口座をお持ちの場合、2021 年 2022 月 XNUMX 日時点の残高が XNUMX 年の RMD の計算に使用されました。 全体の RMD は、口座残高と平均余命に基づいて計算されます。

例外は、これが最初の RMD である場合です。 最初の RMD の取得は、翌年の 1 月 72 日まで延期することができます。 2022 年に 1 歳になる人は、最初の RMD を 2023 年 XNUMX 月 XNUMX 日まで延期できます。

ただし、これは XNUMX 年間に XNUMX つの RMD を受け取ることを意味し、より高い税率に引き上げられる可能性があり、より多くの税金を支払わなければならなくなる可能性がある、と Webber 氏は述べています。

ルールがわかりにくいかもしれませんが、さまざまな証券会社に接続された RMD 計算機があり、あなた自身の金融会社が予想される RMD について警告するはずです。 多くの顧客は、IRS の期限を逃さないように、自動引き出しを設定することを選択しています。 

Fidelity によると、顧客は無料の自動 RMD 出金サービスにサインアップするように促され、人々はスケジュールを選択して RMD 金額を自動的に計算し、出金を行い、必要なときに必要なときに資金を分配することができます。 Fidelity によると、今年、対象となる顧客の 45% 近くがこの無料サービスを利用しています。

課税所得を下げる方法、または単に慈善事業を行う方法を探している投資家は、適格な慈善分配 (QCD) を検討してください。 70½ 歳以上の投資家は、総額 100,000 ドルまでをお気に入りの認定慈善団体に寄付できます。

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その金額は、72 歳に達して資格を得ると、その年の RMD に加算されます。 また、課税所得から除外することもでき、投資家はそのために控除を明細化する必要はありません。 

ただし、QCD が当年度の RMD にカウントされるためには、資金が RMD 期限までに IRA から出されなければならないことに注意してください。 

「適格な慈善分配は、税制上の利点と寄付を組み合わせるための強力な方法です。 これは魅力的な戦略です」と Schwab の Williams 氏は述べ、QCD は慈善団体に直接渡さなければならず、投資家の手を介してはならないと警告しました。

RMD は、通常の所得税率で連邦所得税の対象となります。 Roth 401(k) からの RMD は、Roth 拠出の XNUMX 年ルールを満たしていることを含め、適格な分配の要件を満たしている限り、課税されません。 

継承された IRA の場合、RMD ルールは複雑であり、プランを継承した時期、元の所有者が亡くなった時期、アカウントの元の所有者との関係によって異なる場合があります。 継承された IRA を管理する規則は、議会の SECURE 2.0 規定によって変更される可能性があり、これは将来の RMD に影響を与える可能性があります。 

「必要がないと思っていても、助けを求めてください」とウィリアムズは言いました。 「継承された IRA ルールは非常に複雑です。 助けを借りて、年末までにそれを実行してください。」