Roth IRAを緊急資金として使用する方法

節税効果のある退職金口座への寄付には、突然現金が必要になった場合に現金を手に入れるのが難しくなる規則があります。 当然のことながら、これらの管理は、人々が資金提供をためらう理由の XNUMX つです。 個人年金口座（IRA） or 401（k）プラン 彼らは、投資が早ければ早いほど、資金が非課税の複利率で成長しなければならない可能性が高くなることを知っていても、毎年最大にしています。

退職のために貯蓄したいという願望は、維持する必要性によって却下されます。 緊急資金 車の修理、医療費、失業、または経済危機など、簡単にアクセスできるお金。 ただし、見過ごされがちな ロスIRA この問題を解決できる可能性があります—ケーキを手に入れて投資することもできます. ありそうにないように聞こえますが、実際にはそうです。

簡単な要約: Roth IRA ルール

Roth IRA は、特定の条件が満たされている限り、非課税ベースで適格な分配を許可する退職貯蓄口座です。 Roth IRAは似ていますが 従来のIRA、彼らの税務上の取り扱い 内国歳入庁（IRS） かなり異なっています。

従来の IRA への拠出とは異なり、Roth IRA 預金では、 税額控除 あなたがそれらを作るとき。 IRS の用語では、税引き後のドルで支払われます。 口座のお金が増える 非課税の 撤回するまで。 また、退職時には、預金の元となったお金に対して既に所得税を支払っているため、引き出しに対して税金を支払う必要はありません。 従来の IRA では、退職時の引き出しに対して所得税を支払います。

Roth IRA 口座の所有者は取る必要はありません 必要な最小配布（RMD）. RMD は、IRS によって設定された、従来の IRA から引き出さなければならない最小額です。 確定拠出型 一定の年齢に達したら、毎年計画を立てます。 1951 年から 1959 年の間に生まれた場合は 73 歳、1960 年以降に生まれた場合は 75 歳で、これまでの 72 歳から増加しています。

RothIRAの貢献制限

Roth IRA では、6,000 年に 2022 ドル、6,500 年に 2023 ドルを寄付できます。結婚している場合、あなたと配偶者はそれぞれ 6,500 ドル、合計 13,000 ドルを寄付できます。 各個人は、追加で 1,000 ドルを寄付することができます。 キャッチアップへの貢献— 50 歳以上の場合。

RothIRAの収入制限

Roth の資格を得るために獲得できる金額にも制限があります。 所得制限は、IRS によって毎年調整されます。 これらは、所得と税金に基づく 2022 年と 2023 年の課税年度の制限です。 ファイリングステータス:

• 2022 年の課税年度については、結婚していて共同納税申告書を提出する場合、段階的廃止は次の時点から始まります。 修正調整総所得（MAGI） 204,000ドル。 214,000 ドルを超える場合は、Roth の資格がありません。 独身申告者は 129,000 ドルでしきい値に達し、収入が 144,000 ドルを超えると失格となります。
• 2023 年課税年度について、結婚していて共同で確定申告を行う場合、 段階的廃止 218,000 ドルの MAGI から始まります。 228,000 ドルを超える場合は、Roth の資格がありません。 単一の申告者は 138,000 ドルでしきい値に達し、収入が 153,000 ドルを超えると失格となります。

ロスIRAの撤退

Roth IRA の引き出しは非課税であるとよく耳にします。 それは事実ですが、複雑です。 IRS の目には、すべての出金が平等に作成されるわけではありません。

提出するとき 税金還付、あなたはあなたに含めません 総（課税）所得 Roth IRA からの通常の寄付のリターンである分配。 Roth への寄付は、既に税金を支払った資金で行われるため、IRS の規則では、税金を支払うことなくそのお金 (厳密に言えば同じ金額) を引き出すことができます。

ただし、最初に入金した金額を超えてアカウントに発生した金額は別の話です。 それらについては、Roth IRA への拠出が行われた最初の課税年度から始まる XNUMX 年間が経過するまで待たなければなりません。 引き出し. 待機しない場合、59½ 歳未満の場合、そのような出金は税金と罰金の対象となります。

言い換えれば、拠出金は、違約金や税金なしでいつでも撤回できます。 ただし、預金から生じる投資収益、つまり利息収入、 配当金, キャピタルゲイン— 少なくとも 59 年間、理想的には 10% のペナルティと税金の発生を避けるために、少なくとも XNUMX½ 歳になるまでアカウントを維持する必要があります。

良いニュースは、ロスの引き出しは 先入れ先出し（FIFO） 基礎。 そのため、引き出しは当初、寄付によるものとして分類されます。 あなたが行ったすべての貢献に等しい合計に達するまで、収益は変更されたとは見なされません。

緊急資金としてのロス IRA

緊急貯蓄を Roth IRA に入れる利点は、その年の利益を得る限られた機会を逃さないことです。 退職 貢献。 毎年 Roth IRA に寄付できるのは数千ドルだけであり、XNUMX 年に XNUMX 回寄付せずに過ぎてしまうと、永遠に寄付をする機会を失います。 ただし、これらの資金へのアクセスは最後の手段にする必要があります。

マット・ベッカー、有料のみ 認定ファイナンシャルプランナー（CFP） Mom and Dad Money というサイトを運営しているユーザーは、車の修理や少額の医療費などの小さな緊急事態のために Roth IRA の拠出金を引き出したくないと指摘しています。 これらのイベントのために十分な貯金をしておく必要があります。 Roth IRA の緊急資金は、次のような大規模な緊急事態に使用する必要があります。 失業 または深刻な病気; ただし、一部の人にとっては、ロスの寄付を撤回する方が、クレジット カードの残高に利息を請求するよりも良い選択肢かもしれません。

緊急時の Roth IRA の構築

Roth IRA を緊急資金として使用するための鍵は、寄付への分配を制限することです。 言い換えれば、投資収益に飛び込み始めないでください。 IRA の資金は、明細書に「寄付」や「収益」と表示されていないことに注意してください。 したがって、次の単純なルールに従ってください。入金した以上の金額を出金しないでください。

Roth IRA への拠出のうち、緊急資金として指定された部分は、株式、債券、または ミューチュアルファンド 典型的な退職金のように。 それはに属します 液体 元本を失うことなく、すぐに引き出すことができる口座 (現金または簡単に現金に変換でき、利息が発生するものを意味する)。

「ロスの一部を投資しないことが重要です あなたの緊急資金に捧げます、「言います ギャレット・M・プロム、テキサス州オースティンのProminent Financial Planningの創設者。 「このお金は緊急事態のためのもので、ほとんどの場合失業です。 その失業が景気後退の一部である場合、投資を売却する必要があり、通常は損失を被ります。」

通常の普通預金口座の場合のように、毎年収益に対して税金を支払うことなく、ロス口座への利益が増加します。 また、これらの収益を引き出した場合、これらの収益に対して税金を支払うこともありません。 認定されたディストリビューション 定年に達したら。

いわゆる 普通預金口座 Roth 内では、銀行の場所にもよりますが、少なくとも通常の普通預金口座と同じか、それ以上の利息を得ることができます。 すでに Roth IRA を持っているが、金融機関が低リスクで利子を支払うオプションを提供していない場合は、提供している機関で XNUMX つ目の Roth IRA を開設してください。

緊急資金が十分に集まったら、それらの寄付の一部を移動し始めます より収益性の高い投資へ. Roth への寄付のすべてを永久に現金にしたいわけではありません。 このプロセスには、追加の貯蓄をどれだけ早く積み上げるかに応じて、数か月または数年かかる場合があります。

ロールオーバーされた Roth ファンドの引き出し

Roth IRA に変換した寄付が含まれている場合、または 転げ落ちた 元雇用主からの 401(k) など、別の退職金口座からの引き出しには注意が必要です。 ロールオーバー拠出金の引き出しには特別なルールがあります。 Roth に少なくとも 10 年間滞在していない限り、それらを撤回すると XNUMX% のペナルティが発生します。 各コンバージョンまたはロールオーバーには、個別の XNUMX 年間の待機期間があります。

ロールオーバーの寄付をペナルティなしで引き出すのは難しい場合があります。 このような状況に陥った場合は、税の専門家に相談することをお勧めします。

幸いなことに、定期拠出金とロールオーバー拠出金の両方がある場合、IRS は出金をまず定期拠出金の出金として分類してから、ロールオーバー拠出金の出金として分類します。

ロス資金の引き出し方法

利用できる資金は、Roth を保管している機関と、お金を預ける口座の種類によって異なる場合があります。 緊急にお金が必要な場合、小切手や銀行振込に数日かかると聞きたくありません。 Roth IRA に拠出する前に、期間を確認してください ディストリビューション 取る。

通常、資金は XNUMX 営業日以内に回収できます。 口座から資金を引き出したい場合 金融市場 またはミューチュアル ファンドで、EST 午後 4 時より前に出金リクエストを送信すると、翌営業日までにお金を受け取ることができます。

お金が株式に投資されている場合、通常は XNUMX 営業日待つ必要がありますが、Roth IRA を持っているのと同じ機関に当座預金口座を持っている場合は、より早く取得できる可能性があります。

A 電信送金 通常は 25 ドルから 30 ドルの手数料を支払う必要がありますが、資金にすばやくアクセスする方法でもあります。 「ほとんどの証券会社は、資金を Roth IRA から当座預金口座または普通預金口座に XNUMX 営業日で直接送金できます。これは、現金を生み出すために株式や債券を売却する必要がないと仮定した場合です」と、認定された資産管理スペシャリストは言います。 マーカス・ディッカーソン テキサス州ボーモント出身。

これらの Roth IRA 資金の利用可能性の潜在的な遅延は、非常に緊急の必要性のために Roth IRA の外にある当座預金口座または普通預金口座に緊急現金を保管しておくもう XNUMX つの理由です。

正しい納税申告書を提出する

Roth IRA への拠出金は、課税所得に影響しないため、納税申告書で報告する必要はありません。 ただし、緊急時に使用するために Roth IRA からの拠出金を引き出す必要がある場合は、事務処理が必要です。 許可されていても、 あなたはまだあなたの引き出しを報告する必要があります IRS のパート III について フォーム8606.

税務準備ソフトウェアを使用している場合は、その年に退職金口座から引き出しを行ったかどうかを尋ねられ、書類を案内してくれます。 プロの税理士を利用する場合は、申告書にフォーム 8606 が含まれていることを確認してください。

Roth にお金を入れるだけで、何も取り出さない場合は、納税時に何もする必要はありません。 また、その年の所得税申告期限の前にロスへの寄付を行い、申告期限の前にそのお金を引き出す必要がある場合、IRS はこれらの寄付をあなたが一度も行っていないものとして扱います。 納税時にそれらを報告する必要はありません。

引き出した資金を返却する

寄付を撤回する必要がある場合は、迅速に行動すれば、自分自身に返済し、その年のロス寄付を保持することができます. 「緊急事態が短期的なキャッシュフローの問題であり、すぐに解決することが判明した場合、[あなたは]お金をRoth IRAに戻すことができます. . . このアカウントに返金します」と認定ファイナンシャル プランナーは言います スコット・W・オブライエン、テキサス州オースティンの WorthPointe Wealth Management のウェルス マネジメント ディレクター。

そうすることで、あなたが失うのは、ほんの少しの興味だけです。 脱退届を出す必要もありません。

結論として、現在の課税年度中に行われた拠出を撤回する場合、納税期限 (翌年の 15 月 XNUMX 日) までに Roth IRA に資金を再入金する必要があります。

ただし、100 年間に拠出できる額を超える額を引き出した場合、同じ年にそれらの資金の XNUMX% を再拠出することはできません。 毎年、拠出限度額を戻すことしかできません。 これが、緊急資金を Roth IRA に依存するのが悪い考えである理由です。 年内に全額を返済できなければ、何年にもわたる資金の複利を失うことになります。 さらに、拠出額の制限により、アカウントの残高を再構築するのに何年もかかる場合があります。

再入金のシナリオ

わかりやすくするために、いくつかの例を見てみましょう。 税の専門家に相談して、これらがあなたに適用されることを確認し、規則に例外や変更があるかどうかを確認してください.

例

あなたは Roth IRA で $30,000 を持っています。 前の課税年度に 20,000 ドル、6,000 年に 2022 ドルを寄付しました。残りの 4,000 ドルは、投資の成長 (収益) からのものです。 6,000 年に 2022 ドル相当の寄付を撤回した場合、2023 年 XNUMX 月までにそれらの資金を Roth IRA に再寄付する必要があります。

2022 年から寄付を撤回することで、寄付がまったく行われなかったのと同じことになります。 制限に対する Roth IRA の拠出金は $0 にリセットされます。 18 年 2023 月 6,000 日が過ぎても Roth IRA に 2022 ドルを寄付していない場合、XNUMX 年の寄付を行うことはできません。

例

同じ状況: Roth で 30,000 ドル、前年の寄付から 20,000 ドル、6,000 年に 2022 ドル、成長で 4,000 ドル。 2,000 ドルの寄付を引き出​​します。 2023 年 2,000 月までにさらに 2022 ドルを寄付する必要があります。そうしないと、4,000 年の Roth IRA への寄付はわずか XNUMX ドルになります。

例

同じ状況ですが、今回は $10,000 を引き出します。 これは、6,000 年からの 2022 ドルの寄付と、以前の寄付の 4,000 ドルを引き出したことを意味します。 10,000 年に 2022 ドル全額を再寄付することはできません。年間最大 6,000 ドルまでしか寄付できません。

その後、残りの 4,000 ドルの引き出しを翌年の Roth IRA への拠出として使用でき、さらに 2,500 ドルを追加して、6,500 年の拠出限度額である 2023 ドルまで引き上げることができます。 つまり、前の年に引き出した $6,000 を再寄付したため、その年にさらに $4,000 を追加することはできません。

Roth IRA から効果的に借りるには、その年の早い段階で既に拠出を行っており、その拠出を撤回し、翌年の課税時期までに返済する必要があります。

401(k) プランのように、Roth IRA には正式なローン プログラムはありません。.

ボトムライン

ロス口座は利用可能な最も柔軟な退職金口座の XNUMX つであるため、緊急資金としても使用できます。 必要に応じて、何年にもわたってアカウントに行った貢献にペナルティなしでアクセスできるという安心感を与えることができます. そして、十分に待てば、アカウントの収益へのペナルティも免税のアクセスも得られます。

非課税および違約金なしの引き出しとして利用できるものに関する規則を必ず確認してください。 理想的には、お金をすぐに返済する必要があります。そうしないと、何年にもわたる非課税の複利成長を逃してしまいます。