古い在庫の原価基準を見つける方法

安く買って高く売るというのは、株式投資の最も基本的なルールのXNUMXつです。購入する株式の原価ベースを知ることは、売却を決定した場合の潜在的な利益を見積もるのに役立ちます。また、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを報告する際に、税務上の目的で原価基準を知る必要がある場合もあります。しかし、支払った金額が正確にわからない場合は、古い在庫の原価基準を見つける方法がいくつかあります。知っておくべきことは次のとおりです。

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コストベースとは？

コストベース資産の元の購入価格です。株式、ミューチュアルファンド、またはその他の有価証券を購入する場合、原価ベースは、購入日に支払う価格です。コストベースには、資産の価格に加えて、仲介手数料、投資信託のロード手数料、および取引に支払うその他の費用が含まれます。

古い在庫やその他の資産の原価基準を見つける方法を知る必要がある理由はさまざまです。前述のように、コスト基準を使用して、キャピタルゲイン値上がりした株を売ることで気付くかもしれません。これは、今すぐ売却するか、投資をもう少し長く保持するかを検討するときに役立ちます.

株式またはその他の投資の売却によるキャピタルゲインは、IRS 規則に基づいて課税対象となります。短期キャピタルゲイン税率は、保有期間がXNUMX年未満の投資に適用されます。 XNUMX 年以上保有している投資に対しては、より有利な長期キャピタルゲイン税率を支払うことになります。

コストベースは、価値が下がった株を売却した場合に実現する可能性のあるキャピタルロスの量も教えてくれます. IRS は、投資家に次のことを許可します。 3,000ドルまでのキャピタルロスを差し引く毎年通常の収入から、または別々の申告書を提出する夫婦の場合は$ 1,500。

古い在庫の原価基準を見つける方法

古い在庫の原価基準を見つけるには、まず、それに対して何を支払ったかを知る必要があります。投資を購入した時期によっては、このタスクは単純な場合があります。税法では、証券会社は、投資を売却する際に、IRS に原価ベースを報告する必要があります。ただし、このルールは、投資が特定の日付以降に購入された場合にのみ適用されます。

たとえば、次のものを購入した場合は報告が必要です。

1年2011月XNUMX日以降の株式
投資信託、上場投資信託（ETF）、配当再投資計画（DRIP） 1年2012月XNUMX日以降
1 年 2014 月 XNUMX 日以降の社債、オプションおよびその他の有価証券

原価ベースの報告 IRS フォーム 1099 B. フォーム 1099 B を受け取り、原価基準ボックスが空の場合、古い在庫の原価基準を見つける別の方法があります。

まず、あなたはあなたにログインすることができます仲介口座株式を購入した期間の取引明細書を確認してください。異なる日に同じ株を購入した場合は、複数の明細書または取引確認書を確認する必要がある場合があることに注意してください。

必要な情報がオンラインで見つからない場合は、証券会社に電話して、番号を提供できるかどうかを確認してください。過去の株価データを調べて、購入した日の平均株価を見つけることもできます。それが失敗した場合は、過去の価格データを会社から直接取得できる場合があります。

旧在庫の原価基準の計算方法

古い在庫の原価基準を見つけようとするときに、会計にアプローチできる方法がいくつかあります。まず、「先入れ先出し」（FIFO）方式を使用できます。これは通常、異なる日に同じ株を複数購入した場合に推奨されます。

先入れ先出しルールを使用して原価基準を計算している場合は、最初に株式に支払った価格を使用します。この方法では、最初に購入する株式が、支払う金額が最も少ないものであると想定しています。

だから、あなたが100を買うとしましょう株式の持分 XYZ社で1月1日、1月100日、同年125月140日。 100 月に XNUMX 株あたり XNUMX ドル、XNUMX 月に XNUMX 株あたり XNUMX ドル、XNUMX 月に XNUMX 株あたり XNUMX ドルを支払います。先入れ先出し法では、XNUMX 月に払い戻した XNUMX 株あたり XNUMX ドルを使用して、売却する株の原価基準を計算します。

先入れ先出しは、原価基準を計算する簡単な方法です。しかし、紙の上ではより大きなキャピタルゲインが実現する可能性があり、それは利益が出た株を売却する際により多くの税金を支払う必要があることを意味します。一部の仲介業者は、特定の識別方法を選択しない限り、この方法を使用してコスト基準を自動的に計算します。

特定の識別方法とは、最初に支払った金額に基づいて、売却する株式を選択できることを意味します。したがって、前の例を使用して、コスト基準の計算に使用する価格ポイント ($100、$125、または $140) を決定できます。

この方法は潜在的に減らすことができますあなたの納税義務キャピタルゲインを最小限に抑えることによってですが、それにはあなたの側でもう少し宿題が必要です. 株を購入するたびに、いくら支払ったかを知る必要があります。また、ブローカーに売却する株式を具体的に伝える必要があります。つまり、100 月 1 日に 100 ドルで購入した XYZ 株 XNUMX 株を売却します。

投資家のためのコストベースの記録管理のヒント

株式やその他の投資をいつ購入したかにもよりますが、証券会社はあなたの費用基準を追跡する必要があります。ただし、独自の記録を維持してバックアップを作成することをお勧めします。

そのコツをXNUMXつ紹介します FINRA 株式を売買する際の原価基準を追跡するための提案:

取引を行うたびに証券会社から送信される取引確認を保存します
あなたに支払われた株式配当または非配当の分配を書き留めてください。これらはコストベースの計算に含まれる可能性があるためです。
同じ株式の複数の株を購入していて、原価ベースの計算に特定の ID を使用する予定がある場合は、株を購入した日付と価格を書き留めておいてください。

また、コスト基準を見つけるために別の方法を使用する必要がある場合があることに注意してくださいあなたが継承する株式またはギフトとして受け取ります。その場合、元の所有者の基準または株式を受け取った時点での公正な市場価値を使用して計算を行う必要がある場合があります。

ボトムライン

投資を売買する際の税務申告では、古い株式の原価基準を見つける方法を知ることが重要です。納税義務を最小限に抑えることができれば、より多くの投資収益を維持できます。

投資のヒント

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減税の収穫キャピタルゲインを報告している場合、税額を最小限に抑えるのに役立ちます。損失を収穫するということは、ポートフォリオの利益を相殺するために損失を出して株式を売却することを意味します。を通じて投資している場合ロボアドバイザー、これは自動的に行われる場合があります。しかし、課税対象の証券口座を通じて、自分で損失を回収することができます。

ポスト古い在庫の原価基準を見つける方法最初に登場した SmartAssetブログ.

ソース: https://finance.yahoo.com/news/trying-money-selling-stocks-calculate-120000457.html