税金から株式損失を控除する方法

キャピタルゲインとキャピタルロスはどちらも税金に影響します。株を売って利益を得ると、その利益に対して税金がかかります。これらの税金は、キャピタルゲイン率に基づいて計算されます。ただし、投資に関しては、IRS は XNUMX 年間の純利益に基づいて課税します。これは、その年に受けた投資損失を考慮した後の利益の合計額に基づいて税金を計算することを意味します。次の場合は、このプロセスを簡素化できます。財務アドバイザーと協力するタックスプランニングの専門家。

IRS によるキャピタルゲインの定義

キャピタルゲイン利益のために投資を売却したときに得られるお金です。ここには、理解すべき XNUMX つの重要な要素があります。まず、キャピタルゲインが計算されます純利益ではなく利益として。たとえば、株式を売却する場合、その株式売却によるキャピタルゲインは、株式の売却価格から株式に支払った価格を引いたものとして計算されます。

たとえば、10 株あたり 50 ドルで 500 株を購入するとします。この株の購入には XNUMX ドルを支払うことになります。

次に、その 10 株を 60 株あたり 600 ドルで売却するとします。この株式売却の純利益は $100 です。この株の売却から 600 ドルの利益が得られます (売却価格 500 ドルから購入価格 100 ドルを差し引いた額)。この XNUMX ドルの利益が課税対象のキャピタルゲインです。

第二に、キャピタルゲイン実現しなければならない課税されるために. 税務上、投資資産の売却が完了するとキャピタルゲインが実現します。資産の価格の単純な変動は、キャピタルゲインやキャピタルロスの原因にはなりません。資産を今日売却した場合の潜在的な価値を追跡するだけです。したがって、2022 年に株価が上昇しても、税金を支払う必要はありません。ただし、その株を売る 2022 年にその売上金を受け取ると、2022 年に税金を支払う必要があります。

キャピタルロスとは

所得と同じように、毎年キャピタルゲインに対して税金を支払います。これは、年間を通じて投資を売却して得た利益を合計し、毎年 15 月 XNUMX 日に一括して税金を支払うことを意味します。ただし、課税対象のキャピタルゲインは純利益として計算されます。年間の利益を計算し、すべての損失を控除します。その結果が、その年の正味の課税対象キャピタルゲインです。

キャピタルロス株などの投資資産を売却して損をすることと定義されています。キャピタルゲインと同様に、損失は実現する必要があります。これは、実際に販売を完了し、関連するお金を回収する必要があることを意味します。単なる価格変動は損失を引き起こしません。売却価格から支払った価格を差し引いて、利益と同じようにキャピタルロスを計算します。

たとえば、10 株あたり 50 ドルで 500 株を購入するとします。この株の購入には 10 ドルを支払うことになります。次に、その 40 株を 400 株あたり 100 ドルで売却し、400 ドルの利益を得たとします。この株の売却で 500 ドルを失うことになります (売却価格 100 ドルから購入価格 XNUMX ドルを差し引いた額)。この XNUMX ドルの差額がキャピタルロスです。

税金のキャピタルロスを控除する方法

株の売却を含むキャピタルロスは、課税対象のキャピタルゲインを XNUMX ドル単位で減らします。ある年に稼いだ分だけ損失を被った場合、課税対象のキャピタルゲインが完全になくなる可能性があります。所得以上の損失を被った場合、所得税控除として、一定額のキャピタルロスを通常の所得に繰り越すことができます。キャピタルロスを税金から控除する主な方法はXNUMXつあります。

1.キャピタルゲインから差し引く

税金を支払うときは、長期と短期の両方のキャピタルゲインを計算します。長期キャピタルゲインとは、XNUMX 年以上保有している資産を売却して得たすべての利益であり、低いキャピタルゲイン税率で課税されます。短期キャピタルゲインとは、保有期間がXNUMX年未満の資産を売却して得たすべての利益です。これらは経常所得として課税されます。

次に、同じ方法でキャピタルロスを計算し、長期損失と短期損失の両方を同じ基準で決定します。

キャピタルロスは、最初に同じカテゴリのキャピタルゲインを相殺します。これは、長期的な損失が最初に長期的な利益を相殺し、短期的な損失が最初に短期的な利益を相殺することを意味します。損失が利益を上回ったら、そのカテゴリの損失を別のカテゴリに繰り越すことができます。

たとえば、XNUMX 年間に次の取引プロファイルがあったとします。

長期的な利益: $1,000
長期損失: $500
短期的な利益: $250
短期的な損失: $400

まず、長期的な利益から長期的な損失を差し引くと、年間 500 ドル ($1,000 – $500) の課税対象の長期キャピタルゲインが残ります。次に行うことは、短期的な損失を差し引くことです。短期的な利益. 短期的な損失は短期的な利益よりも大きいため、課税対象の短期キャピタルゲイン ($250 の利益 – $400 の損失) はゼロになります。

これで、あるカテゴリから次のカテゴリに超過損失を繰り越すことができます。この場合、短期的な損失は短期的な利益を 150 ドル上回りました。したがって、残りの長期利益をその金額だけ減らすと、年間で 350 ドルの課税対象の長期キャピタルゲインが残ります (損失後の長期利益 500 ドル – 超過短期損失 150 ドル)。

2. 所得から超過損失を差し引く

キャピタルロスは、限られた範囲で通常の所得税に適用される可能性があります。キャピタルロスの合計がキャピタルゲインの合計を上回った場合は、それらの損失を経常所得の控除として繰り越します。毎年、所得税の控除として最大 3,000 ドルのキャピタルロスを請求できます (最大 $1,500 夫婦の場合は別々に提出してください）。損失が 3,000 ドルを超える場合は、将来の税控除として損失を繰り越すことができます。

たとえば、あなたが非常に市場での悪い年. 株式を売却して合計で 10,000 ドルの利益を上げましたが、他の株式を売却して合計で 15,000 ドルの損失を出したとします。これらの損失の最初の 10,000 ドルをキャピタルゲインから差し引いて、その年の課税対象となるキャピタルゲインをなくすことができます。これにより、5,000 ドルの超過キャピタルロスが発生します。

これらの損失のうち 3,000 ドルを控除として請求できます。経常所得税一年間。その後、翌年、残りの 2,000 ドルをその年の所得税の繰越控除として請求できます。

減税の収穫

最後に、このテーマの完全な議論はこの記事の範囲を超えていますが、慎重に投資することで、いわゆる「税務上の損失の収穫」これは、税金の控除を最大化するために、損失を出して資産を売却する慣行です。

通常、タックスロス・ハーベスティングを使用する最良の方法すでに不採算の資産を売却するタイミングを計るためです。とにかく株で損をするつもりなら、課税対象のキャピタルゲインを減らすことを中心に売却を構成すると便利です。

ボトムライン

毎年、その年の総キャピタルゲインに対して課税されます。つまり、株を売って儲けた場合、株を売って失ったお金を差し引いて、その年の総課税対象キャピタルゲインを減らすことができます。これは、特に専門家と一緒に作業していない場合は、最大限の効果を得るために注意すべき重要な慣行です。税額控除そしてあなたが借りている金額を下げます。

税金に関するヒント

潜在的な損失を回避することは常に良いことです。これは、助けを求めることを検討したい場合がある場合です. あなたに代わって資産を管理したり、適切な資産配分計画の作成を支援したりできるファイナンシャルアドバイザーと連携できます。適切なファイナンシャルアドバイザーを見つけることは難しくありません。 SmartAssetの無料ツールでは、あなたの地域にサービスを提供する最大 XNUMX 人のファイナンシャルアドバイザーとあなたをマッチングします。アドバイザーのマッチングに無料で面談して、どのアドバイザーがあなたに適しているかを決定することができます。財務目標の達成を支援してくれるアドバイザーを見つける準備ができている場合, 今すぐ始めましょう.
税務上の損失の収穫は、この記事の範囲外かもしれませんが、SmartAsset の Elizabeth Stapleton 氏は次のように述べています。主題に飛び込む. 株式市場でお金を失う必要がある場合は、それをどうやって数えるかを学びましょう。

ポスト税金から株式損失を控除する方法最初に登場した SmartAssetブログ.

ソース: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html