税引き前と Roth 401(k) 拠出のどちらを決定するか

新しい仕事を始める場合でも、退職後の貯蓄目標を更新する場合でも、税引前または Roth 401(k) 拠出金のいずれかを選択する必要がある場合があります。 もっと複雑かもしれません あなたが思うより。

税引き前の 401(k) 預金は事前の税控除を提供しますが、資金は課税繰延べされます。 対照的に、Roth 401(k) の拠出は課税後に行われますが、将来の収益は非課税になります。

ほとんどのプランには両方のオプションがあります。 だいたい 88(k) プランの 401% が Roth アカウントを提供 によると、2021 年には XNUMX 年前のほぼ XNUMX 倍になります。 プラン スポンサー カウンシル オブ アメリカ、550 以上の雇用主を調査しました。   

あなたの 現在および将来の税額区分 はパズルの一部ですが、専門家は考慮すべき要素が他にもあると述べています。

サウスカロライナ州グリーンビルにある Goldfinch Wealth Management のパートナーで、認定ファイナンシャル プランナーの Ashton Lawrence 氏は、次のように述べています。

401(k) に適したものを決定する方法は次のとおりです。

考慮すべき大きな問題の XNUMX つは、退職後の税率が高いか低いかということです、と専門家は言います。

ローレンス氏によると、一般的に言えば、事前の減税があるため、税引き前の拠出金は高所得者に適しています。 しかし、あなたの税率が低い場合は、Roth預金で今すぐ課税を支払うことは理にかなっているかもしれません.

カリフォルニア州レッドウッドシティにある Pon & Associates の CFP 兼公認会計士である Lawrence Pon 氏は、Roth 401(k) の拠出金は通常、キャリアの後半でより多くの収入を得ることを期待する若い労働者に適していると述べています。

「あなたが 22% または 24% またはそれ以下のブラケットにいる場合、退職後により高いブラケットにいると仮定すると、Roth の貢献は理にかなっていると思います」と彼は言いました。 

議会が税政策をどのように変更するかは不明ですが、2017 年の減税と雇用法のいくつかの規定は次のとおりです。 2026年に日没予定、より低い税額枠とより高い標準控除を含みます。

専門家は、これらの予想される変化は、税引き前とロスの貢献度の分析にも影響を与える可能性があると述べています。

「私たちはこの低税率のスイート スポットにいます」と、CFP でボストンの Green Bee Advisory の創設者である Catherine Valega 氏は、税額が高くなるまでの XNUMX 年間について言及しました。 「私は税金が売りに出されていると言います。」 

Roth の拠出金は若い低所得者にとっては「簡単」ですが、現在の税環境により、これらの預金は高所得の顧客にとってもより魅力的になっていると彼女は言いました。 

「22,500 年間で XNUMX ドルを稼げるクライアントがいます」と Valega 氏は言います。 「それは非課税になるかなり素晴らしい変化の塊です。」

プラス、 Secure 2.0 からの最近の変更点 一部の投資家にとって、Roth 401(k) への貢献がより魅力的なものになったと彼女は言いました。 プランは Roth の雇用者の一致を提供するようになり、Roth 401(k) は最小配布を必要としなくなりました。 もちろん、計画は、雇用主がどの機能を採用するかによって異なる場合があります。

Goldfinch Wealth Management の Lawrence 氏は、税引き前と Roth のどちらの拠出金を決定するかを決定する際には、「レガシー目標」も XNUMX つの要因であると述べています。 「不動産計画は、人々が実際に考えていることのより大きな部分になりつつあります」と彼は言いました。

2019 年の Secure Act 以来、継承された個人の退職金口座の税務計画はより複雑になっています。 以前は、配偶者以外の受益者は、生涯にわたって引き出しを「引き延ばす」ことができました。 しかし今、彼らはしなければなりません 継承された IRA を 10 年以内に使い果たすいわゆる「10年ルール」。

ローレンス氏によると、引き出しのタイムラインは「はるかにコンパクトになり、特に収入のピークにある場合は特に、受益者に影響を与える可能性があります」.

ただし、Roth IRA は、配偶者以外の受益者が引き出しに対して税金を支払う義務がないため、従来の税引き前口座よりも「優れた遺産計画ツール」になる可能性がある、と彼は述べた。

「誰もが独自の好みを持っています」とローレンスは付け加えました。 「私たちは、彼らが達成しようとしていることに対して最善の選択肢を提供しようとしています。」