退職金口座の税務計画は、受益者が死後に遺したものの利益を最大化するように設定する重要な部分です。 Roth IRAをお持ちの場合は、相続人を遺言で渡すのではなく、口座の下の受益者として指名することで、相続税の問題を効果的に回避できます. これにより、アカウントを継承するのではなく引き継ぐことができ、潜在的な相続税を回避できます。
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退職金を相続人に残す
どれでも 投資ポートフォリオ、あなたが亡くなったときにアカウントを継承する相続人を指定できます。 退職金勘定を継承する仕組みは、株式や債券の標準的なポートフォリオを継承する場合とは異なりますが、 ロスIRA 相続人を指名するときも同じように機能します。
相続人に渡される口座は、IRS によって、特定の期間 (通常は 10 年) 内に相続した退職口座を清算する必要があります。 このポートフォリオを何世代にもわたってそのままにしておくことはできないという考えです。 遅かれ早かれ誰かが税金を払わなければなりません。
さらに、あなたが 退職金口座を残す 口座自体で受益者を指定する代わりに、あなたの意志を介して受益者に送れば、お金は清算される可能性があります。 それが清算されたら 検認 あなたの相続人は、受け取ったドルに対して税金を支払わなければなりません。
Roth IRA 継承規則
Roth IRA の最も有益な側面の XNUMX つは、必要な最小分配がないことです (RMD）あなたの生涯の間。 お金はすでに税金を払っているので、これに関するルールはありません。 これは、あなたが死んだ後に富を受益者に譲渡するための優れた投資手段となります。
Roth IRA を継承する際に留意すべき XNUMX つの追加ルールを次に示します。
配偶者の規則
配偶者が死亡した配偶者から Roth IRA を継承する場合、単純にアカウントを引き継ぐことができます。 最低分配金は適用されず、彼らの裁量でお金を引き出すことができます。 彼らは引き出しに対して所得税を支払わず、アカウントの主な所有者が変更されてから 10 暦年以内にアカウントからすべての資金を引き出す必要があります。
ただし、配偶者はアカウント内の資産を自分の名前で継承された Roth IRA に転送し、すべての分配を XNUMX 年間の平均寿命に分散することを選択できます。 これらのシナリオでは、お金は常に非課税のままです。
その他の相続人全員
特定のカーブアウトを除き、Roth IRA を継承するすべての非配偶者相続人は、資金を受け取ってから 10 年以内に資金を清算する必要があります。 この間、必要な最低分配金はありません。そのため、一度にすべてのお金を引き出す前に、アカウントを 10 年間成長させ続けることができます。
元のアカウントの所有者が死亡の XNUMX 年以上前に作成した場合、このお金に対して税金を支払う必要はありません。 彼らがロスを作成した場合 IRA 死亡前 XNUMX 年未満の場合、アカウントの成長に応じて経常所得税またはキャピタル ゲイン税を支払う必要があります。
カーブアウト
特定の相続人は、10 年ルールを免除されます。 未成年の子供、つまりあなたが法定後見人である人には、停職期間があります。 子供の頃は引き出しをする必要はありませんが、10 歳になってから 18 年以内にこの口座からお金を引き出す必要があります。
10年ルールは、何らかの法的障害を持つ相続人にはまったく適用されず、故人から10年以内に生まれた人にも適用されません. これらのカーブアウトは、IRS が世代から世代への非課税の富の移転を何度も何度も防止するという主な目標を達成することを妨げるものではありません。
納税イベントを避けるために受益者を指名する必要があります
あなたが誰であろうと、 ロスIRA 回避するための優れた車両です キャピタルゲイン そして所得税。 これらの資金は完全に非課税で成長するため、理想的には、最初に投入した資金に対してのみ税金を支払うことになります。 ただし、不動産計画の管理方法によっては、Roth IRA がトリガーされる可能性があります。 相続税. 覚えておくべき経験則は、資産があなたの不動産に入るとすぐに、相続税の対象になる可能性があるということです.
これは、遺言または検認法によって資産を譲渡した場合、相続税が適用される可能性があることを意味します。 Roth IRAを含む意志を通じて、確実に退職金口座を相続人に残すことができます. これは通常、次の XNUMX つの方法のいずれかで行われます。
Roth IRA の収益を相続人に残します。 この場合、遺言執行者は口座を売却し、適用される税金を支払い、残りのお金を遺言の指示に従って相続人に分配します。
アカウント自体を残すことができます。 この場合、あなたの相続人は Roth IRA のポートフォリオを引き継ぎ、10 年ルールに従って保有資産を清算する可能性があります。
現在、固定資産税の対象となる世帯はほとんどありません。 これを書いている時点で、現在の遺産税の上限は、独身者で 12.06 万ドル、夫婦で 24.12 万ドルに設定されています。
あなたの財産が上限よりも価値が低い場合は、税金をまったく支払う必要はありません。 それ以上の価値がある場合、あなたの不動産は分配を行う前に超過分に税金を支払います。 たとえば、個人が死亡し、12.5 万ドルが子供に渡された場合、遺産は 440,000 ドルに対して税金を支払います。
ただし、この問題を完全に回避するには、Roth IRA で受益者に名前を付けることができます。
すべての退職金口座では、XNUMX 人以上の受益者を口座に指定することができます。 これらは、あなたが死亡した場合にポートフォリオを所有する人々です。 重要なことに、これは彼らが不動産法のプロセスを経ずにポートフォリオを所有することを意味します. Roth IRA を継承しません。 代わりに、彼らはすでに所有権を持っているため、アカウントは自動的に彼らに譲渡されます。
受益者は Roth IRA を継承するのではなく受け取るので、退職金口座があなたの財産の一部になることはありません。 それはあなたの不動産の課税価値には寄与しませんし、あなたが税金イベントを引き起こすほど裕福だった場合、口座の価値が不動産税の対象になることもありません。 特に十分な資金があるアカウントの場合、これは次の点で大きな違いを生む可能性があります。 固定資産税の計画.
ボトムライン
Roth IRA をあなたの相続人に渡す最善の方法は、アカウントの受益者に名前を付けることです。 これにより、ポートフォリオがあなたの不動産の一部になることは決してないので、不動産税の問題を巻き込むことは決してありません。 検認を避ける 完全に。 これにより、ほとんどの相続人は、口座から資金を分配するために最低 10 年間与えられます。
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税金があなたの意志に食い込む可能性があるのは、連邦遺産税だけではありません。 いくつかの州には 相続税法 あなたが知っておくべき本についても。
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ポスト Roth IRA と相続税のガイド 最初に登場した SmartAssetブログ.
ソース: https://finance.yahoo.com/news/avoid-roth-ira-taxes-130012360.html