401（k）を継承すると、税務上の観点から財務計画に皺が生じる可能性があります。 401（k）相続税規則では、ある人から別の人に譲渡された資産はすべて課税対象となります。 職場プランや個人年金口座を含む退職プランを継承するためのルールは、不動産やその他の資産を継承するためのルールと必ずしも同じではありません。 予想する場合 401（k）を継承する 親、配偶者、または他の誰かから、納税義務を最小限に抑えるためのオプションを知ることが重要です。 A 財務顧問 あなたが良い決断をするようにあなたがそれらのオプションを分類するのを助けることができます。
継承された場合、401（k）はどのように課税されますか？
401（k） 相続税 規則は通常、このタイプの退職金制度への拠出または引き出しを行うときに適用される税規則と同じ構造に従います。 人が亡くなると、彼の401（k）は彼の課税対象不動産の一部になります。 つまり、アカウントの収益に対して、その存続期間中に未払いになった税金は、引き続き支払う必要があります。
従来の401（k）プラン 税引き前のドルで賄われています。 これにより、貯蓄者は仕事中に拠出金を差し引くことができますが、引き出しは退職時に通常の所得税率で課税されます。 例外が発生する場合があります Roth 401（k）プラン。 Roth 401（k）では、税引き後のドルを使用して拠出が行われます。 したがって、これらのプランからの適格な引き出しは100％非課税です。
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継承された401（k）がどのように課税されるかは、次のXNUMXつのことに依存します。
アカウント所有者と401（k）を継承する人との関係
401（k）を受け継ぐ人の年齢
アカウント所有者が亡くなったときの年齢
継承された401（k）を受け取る方法も、税金を支払うときに影響を与える可能性があります。
相続した401（k）資産に誰が税金を支払うのですか？
401（k）を継承する人は、アカウントに支払うべき税金を支払う責任があります。 誰かが職場で401（k）プランに登録するか、 ソロ401（k） 彼ら自身のために、彼らはXNUMX人以上の受益者を選ぶことができます。 アカウントの受益者は、元のアカウント所有者が亡くなると、アカウント内のすべての資産を受け取る権利があります。
配偶者は多くの場合、主たる受益者として指名されます。つまり、アカウントの残りの資金を受け取る権利があります。 主たる受益者が口座の所有者を亡くした場合、または何らかの理由で相続した401（k）を請求したくない場合、そのお金は次の名前の条件付き受益者に送金されます。
401（k）資産を相続する受益者は、401（k）相続税を支払う責任があります。 アカウントの資産は、元のアカウント所有者の税率ではなく、通常の所得税率で課税されます。 あなたがより高いところに押し込まれる可能性があります 税ブラケット、継承された401（k）から受け取る金額によって異なります。
継承された401（k）で何をしますか？
継承された401（k）で何を選択するかは、配偶者として継承しているか、非配偶者として継承しているかによって異なります。 元のアカウント所有者と結婚していて、59.5歳未満の場合は、次のいずれかを実行できます。
それを撤回します。 相続した401（k）の医療費が必要な場合は、 大学経費 またはあなたが一括でそれのすべてを引き出すことができる他の費用。 もちろん、あなたは分配に税金を払わなければならないでしょう。
そのままにしておきます。 あなたはあなたの配偶者の401（k）プランにお金を残し、それから定期的な分配を取り、あなたが行くにつれてそれらの分配に税金を払うことを選ぶことができます。 ただし、これらのディストリビューションに対して10％の早期撤退ペナルティを支払う必要はありません。
それをロールオーバーします。 継承された401（k）ファンドを独自の401（k）プランまたはIRAにロールオーバーすることもできます。 これはお金が成長し続けることを可能にし、資金は税務上のあなた自身のものとして扱われるでしょう。
継承されたIRA。 継承された401（k）を新しいものにロールすることもできます 継承されたIRA。 401（k）プランのカストディアンがあなたに代わって資産を直接譲渡するように手配して、分配として課税されることを回避することができます。 継承されたIRAを使用すると、10％の税金ペナルティをトリガーすることなく早期の引き出しを行うことができます。
これらのオプションでは、あなたの配偶者が死亡時に70.5であったかどうかによって、いつ服用する必要があるかが決まることに注意することが重要です。 必要な最小分布 継承された401（k）から。
あなたが配偶者以外の受益者であり、401（k）を継承している場合、それを管理するためのオプションは少し異なります。 下 安全法、元のアカウント所有者の死亡から401年以内に、継承された10（k）からすべての資産を引き出す必要があります。 10年間の期間が終了した後にアカウントに残ったお金は、50％の税金ペナルティの対象となります。 この規則の例外は、障害のある、または慢性的な病気の未成年者および受益者に許可されています。
したがって、一括配分またはスプレッド配分を選択できます。 いずれにせよ、あなたはあなたが計画から取る金額に所得税を負っているでしょう。 継承されたIRAロールオーバーオプションを選択することもできます。これにより、税率に応じて、生涯にわたって支払うべき税額を減らすことができます。
401（k）の相続税を回避するにはどうすればよいですか？
配偶者として401（k）相続税を回避する最も簡単な方法は、相続したIRAにお金をロールオーバーすることかもしれません。 これにより、10％の早期引き出しペナルティを受けることなく、お金の受益者であり続けることができます。 さらに、配偶者が72歳に達するまで、アカウントから必要最小限の配布を開始する必要はありません。
あなたの配偶者が若い年齢で亡くなり、あなたの間に年齢差がある場合、それは401（k）の相続税を最小限に抑えるためにあなたに有利に働く可能性があります。 お金を自分のIRAに振り込む場合は、標準のRMDルールが適用されます。 つまり、RMDは、72歳に達したときに開始され、平均余命に基づいています。
401（k）相続税を回避するためのもうXNUMXつのオプションがあります。 あなたは出来る 継承を放棄する 完全に。 相続した401（k）を放棄した場合、そのお金は次の偶発的な受益者に渡されます。 これは、401（k）相続税の頭痛の種を避けたい場合、必ずしもお金を必要としない場合、または単に他の誰かに送金されるのを見たい場合に検討するかもしれません。
ボトムライン
配偶者または親から401（k）を継承すると、潜在的な税務上の影響に気付いていない場合、経済的に不意を突かれる可能性があります。 自分が他人の401（k）または同様のプラン（403（b）や457アカウントなど）の受益者としてリストされていることがわかっている場合は、事前に計画を立てることで、厄介な税務状況を回避できます。
税務計画のヒント
他の人に譲渡する予定の401（k）がある場合は、それが不動産計画全体にどのように影響するかを検討することが重要です。 そして、生涯を通じて、401（k）を最大限に活用して、最大の税制上のメリットを実現することをお勧めします。 これは、50歳に達した後のキャッチアップ拠出を含め、毎年拠出を最大化することを意味します。401（k）またはIRAを完全に活用すると、キャピタルゲイン税で支払う可能性のある金額の一部を相殺するのに役立ちます。 課税証券口座.
401（k）の継承があなたにどのような影響を与える可能性があるか、および未払いの税金を最小限に抑えるための選択肢について、ファイナンシャルアドバイザーに相談することを検討してください。 資格のあるファイナンシャルアドバイザーを見つけるのは難しいことではありません。 SmartAssetの無料ツール お住まいの地域で最大XNUMX人のファイナンシャルアドバイザーと対戦します。アドバイザーの試合に無料で面接して、どちらが自分に適しているかを判断できます。 あなたがあなたの経済的目標を達成するのを助けることができるアドバイザーを見つける準備ができているなら、 今すぐ始めましょう.
写真提供者：©iStock.com / PeopleImages
出典：https：//finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html