ファイナンス

税金の修正調整総所得を計算するにはどうすればよいですか?

02/09/2023
ビットコインイーサリアムニュース
修正調整総所得とは何ですか?

修正調整総所得とは何ですか?

IRS は修正調整済み総所得 (MAGI) を使用して、個人の退職金口座 (IRA) からの拠出金控除や Roth IRA への拠出金などの重要な税制優遇を受ける資格があるかどうかを判断します。 多くの納税者は、 財務顧問 退職後の目標に向けた税務戦略を最大化するために。 修正された調整済み総所得を見て、それが税額にどのように影響するかを分析してみましょう.

修正された調整済み総所得の税金の定義

簡単に言えば、あなたのMAGIはあなたの合計です 調整後総収入（AGI）、非課税の利子所得、および特定の控除が加算されます。 IRS は、MAGI を使用して、より包括的な財務状況を提供できるため、特定の税制上の優遇措置を受ける資格があるかどうかを確認します。

多くの納税者にとって、MAGI は AGI と同じです。 ただし、非課税の場合は 社会保障 給付金、非課税利子、および非課税外国所得の場合、MAGI を計算する際にそれらを AGI に戻す必要があります。

調整済み総所得の計算

MAGI を計算する前に、調整済み総収入の計算方法を知っておく必要があります。 あなたのAGIは、差し引いた後の課税所得を示しています 上限控除 あなたの総収入から。

総収入は、税引き前の収入です。 これには、すべての収入、チップ、賃金に加えて、課税対象の利子、配当、失業給付、課税対象の退職分配金が含まれます。

AGI を計算するときは、以下を含む適格な調整を差し引きます。

  • 慰謝料の支払い（離婚が2019年以前に確定した場合）

  • 教育者の費用

  • 医療貯蓄口座 (HSA） 貢献

  • IRA控除

  • 学生ローンの利子

その他の税額控除については、 フォーム1040.

修正調整総収入の計算

修正調整総所得とは何ですか?

修正調整総所得とは何ですか?

MAGI を取得するには、AGI から差し引いたはずの利息と費用を足し戻す必要があります。 それらの多くは珍しいものであるため、MAGI と AGI が同じであっても驚かないでください。

これらの控除には次のものが含まれます。

特定の養子縁組費用、外国で稼いだ収入、および米国の貯蓄債券収入の一部の除外も、MAGI 計算を完了するために追加されます。

IRS が MAGI と AGI を使用して利益を計算する方法

修正調整総所得とは何ですか?

修正調整総所得とは何ですか?

MAGI と AGI の両方が、資格のある控除とクレジットを決定する役割を果たします。 また、AGI が財務状況を正確に表していない場合、IRS は MAGI を調べることがあります。

AGI は、特定の税額控除と免除を決定するために使用されます。 2022 課税年度のクレジットには、育児および扶養家族の養育、高齢者または永久障害者、養子縁組、および 勤労所得税控除 (EITC). 2022 年の一般的な免除には、合計項目別控除、住宅ローン保険料、慈善寄付、適格な医療控除が含まれます。

比較すると、MAGI は、控除できる学生ローンの利息に影響します。 したがって、2022 課税年度に単一の納税者として申請し、MAGI が 85,000 ドル (共同申請者の場合は 170,000 ドル) を超えた場合、学生ローンの利子控除を請求することはできません。 70,000 ～ 85,000 ドル (共同申告者の場合は 140,000 ～ 170,000 ドル) の MAGI を持つ単一の納税者は、支払った利息の一部を差し引くことができます。

修正調整総所得のその他の用途

MAGI は、資格のある一般的な税額控除を決定するだけでなく、特定の退職金口座への拠出金を決定するためにも使用されます。 また、特定の特典に対して受け取るクレジットの量を決定するためにも使用されます。 一般的に使用されるMAGIが影響を与える可能性があるものを見てみましょう。

  • 伝統的なIRA 貢献： 同様に、2022 課税年度の職場退職プランの対象であり、単一の納税者として申告した場合、MAGI が 78,000 ドル (共同申告者の場合は 129,000 ドル以上) の場合、従来の IRA 控除を請求することはできません。

  • ロスIRA 貢献： 反対に、MAGI は Roth IRA に貢献できる最大額を計算するためにも使用されます。 2022 年の課税年度では、MAGI が 6,500 ドル (共同申告者の場合は 7,500 ドル) 未満である限り、50 人の納税申告者は全額 138,000 ドル (218,000 歳以上の場合は 138,000 ドル) を拠出できます。 153,000 ドルから 218,000 ドル (228,000 ドルから XNUMX ドル) の MAGI を持つ納税者は、Roth IRA に部分的に拠出することができます。

  • プレミアムの資格 税額控除: また、MAGI は、市場の健康保険、Medicaid、Children's Health Insurance Program (CHIP) に適用できるプレミアム税額控除やその他の貯蓄の適格性を計算するために使用されることにも注意してください。

ボトムライン

知っているかどうかにかかわらず、修正後の総収入は納税義務に影響するため重要です。 これは、連邦政府が特定の減税の資格があるかどうかを決定するために使用するものです。 また、場合によっては、調整後の総収入よりも財務状況をよりよく反映している可能性があります。 MAGI が請求できる税額控除と控除の数に影響するかどうかわからない場合は、税の専門家に相談することを検討してください。

税金を申告するためのヒント

  • どの税額控除と控除の対象となるかを判断するのは、複雑な場合があります。 あ 財務顧問 財務目標のために税務戦略を最大化するのに役立ちます。 精査されたファイナンシャル アドバイザーを見つけることは難しいことではありません。 SmartAssetの無料ツール では、あなたの地域にサービスを提供する最大 XNUMX 人のファイナンシャル アドバイザーとあなたをマッチングします。アドバイザーのマッチングに無料で面談して、どのアドバイザーがあなたに適しているかを決定することができます。 財務目標の達成を支援してくれるアドバイザーを見つける準備ができている場合, 今すぐ始めましょう。

  • 控除額と控除額を把握したら、納税申告書がどのように表示されるかを確認したいと思うかもしれません。 SmartAssetの 納税申告書計算機 は、払い戻しを受けるか、政府にお金を借りるかを見積もるのに役立ちます。

  • 多くの人が税金を申告することを強調していますが、これらの納税申告サービスはプロセスを簡単にすることができます. 私たちのリストをチェックしてください 最高の納税申告ソフトウェア、および私たちのリスト 最高の無料オンライン税務ソフトウェア.

写真提供: ©iStock.com/andresr、©iStock.com/RichVintage、©iStock.com/KucherAV

ポスト 修正調整総所得とは何ですか? 最初に登場した SmartAssetブログ.

ソース: https://finance.yahoo.com/news/calculate-modified-adjusted-gross-income-140013971.html