退職貯蓄プランを管理する連邦法の変更により、雇用主は Roth 401(k) と同様に税引後のドルを使用して従業員の 401(k) 口座に同額の拠出を行うことが可能になります。 従業員は寄付を税引後か税引前で行うかを選択できます。
ただし、オプションを提供するか、従業員の拠出金と一致させるかは、雇用主の判断に委ねられます。 雇用主がオプションを提供し、税引き後のマッチング拠出金を受け取ることを選択した場合、ロス雇用主拠出金に対する税金は当年に支払われます。 詳細を見ていきます。
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Roth 401(k) の基本
Roth 401(k) は、従業員が給与の繰り上げを選択できる適格退職金制度です。 また、稼いだお金を受け取る代わりに、税制面で有利な退職金口座に預けることもできます。 雇用主は従業員の拠出金と一致することを選択することもでき、これにより退職金口座の規模と増加が大幅に増加する可能性があります。
従業員が税引き前に拠出する通常の 401(k) プランとは異なり、Roth 401(k) の拠出は、従業員が拠出金額に対する所得税を支払った後に行われます。
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この取り決めの利点は、従業員が 59.5 歳に達し、口座が少なくとも 401 年以上経過した後、拠出金と投資収益を非課税で引き出すことができることです。 通常の XNUMX(k) 口座からの引き出しは、従業員がプランからお金を引き出すときに通常の収入として課税されます。
Roth 401(k) マッチング
最近まで、すべての 401(k) プランに対する雇用主のマッチング拠出は税引前で行う必要がありました。 Secure 2.0 Act と呼ばれる新しい連邦法により、この要件が変更されます。
Secure 2.0法により、雇用主は従業員に対し、雇用主マッチング拠出金を税引前または税引後として受け取るかどうかを選択できるようにすることができます。 Roth マッチング拠出金を提供する雇用主に勤めている人は、自分の選択で、マッチを税引前または税引後として受け取ることを選択できます。
Secure 2.0 法の一部の規定とは異なり、Roth 雇用主マッチング オプションは即時有効になります。
雇用主は、計画文書を変更することで、401(k) 計画にオプションを追加できます。 従業員は、雇用主との一致を Roth 税引き後拠出金として受け取るか、通常の 401(k) 税引前拠出金として受け取るかを決定するオプションが与えられます。
Roth 雇用主マッチング例
雇用主のマッチングにより、従業員の退職貯蓄口座の増加率が大幅に向上します。
たとえば、年収 35 ドルの 60,000 歳の従業員が給与の 3% を繰り延べることを選択した場合、その従業員は年間 1,800 ドルを退職金として拠出することになります。 30 年後、8% の成長率を仮定し、昇給を考慮しないと、退職後の貯蓄口座は約 204,916 ドル相当となります。
雇用主のマッチング拠出額が 3% であれば、さらに年間 1,800 ドルが口座に入金されることになります。 30 年後、年間投資収益率 8% を仮定し、昇給を考慮しないとすると、退職金口座の金額は約 408,826 倍の約 XNUMX ドルになります。
Roth 401(k) を最大限に活用する
新しい 401(k) アカウント ルールを最大限に活用するために、従業員はまず雇用主の退職金制度の管理者に、税引き前雇用主マッチング オプションが含まれているかどうかを問い合わせることができます。 このオプションが存在する場合、従業員は少なくとも雇用主が見合った金額の給与を延期することで、そのオプションを最大限に活用できます。
Roth 退職金口座は、長期にわたって拠出金と収益が増加する場合に最も効果的です。 したがって、若い年齢で退職後の貯蓄を始めることは、Roth スタイルの税引後の雇用主マッチング拠出を可能にする 401(k) プランを最大限に活用する重要な方法です。
税制面で有利な退職貯蓄口座のメリットを最大限に活用するもう 100 つの方法は、拠出金を定期的に増やすことです。 給与の繰延が従業員の給与の割合として指定されている場合、従業員が昇給を受けると自動的に拠出額が増加します。 さらに節約するために、従業員は昇給額の XNUMX% を退職金口座に積み立てるよう手配することができます。
ボトムライン
401(k)プランに影響を与える法律の変更により、雇用主はRoth 401(k)と同様に、税前または税後ベースでプランへの雇用主マッチング拠出金を受け取るオプションを従業員に提供できるようになりました。 従業員は、Roth のマッチング拠出に対して、その年に税金を支払う義務があります。 雇用主マッチング拠出金は、直ちに 100% 確定する必要があります。
退職計画を立てるためのヒント
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あなたは自営業ですか？ 401(k) を利用することはできませんが、それを理由に退職後の貯蓄を先延ばしにしないでください。 SEP-IRA を開いて保存することもできます。 SEP-IRA は設立が比較的簡単で、年間拠出に関して柔軟なルールが設けられています。
収入が少ない場合、老後の資金を貯めるのは難しいかもしれません。 ただし、低所得または中所得の個人やカップルを支援するためのインセンティブがいくつかあります。 活用すべき手段の 50 つは、Saver's Tax Credit です。 これにより、適格な申告者は退職後の貯蓄額の最大 XNUMX% の税額控除を受けることができます。
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Roth 401(k) マッチングが雇用主とどのように機能するかという投稿は、最初に SmartAsset Blog に掲載されました。
出典: https://finance.yahoo.com/news/401-k-employer-matches-really-130010249.html