ロスIRA XNUMX 年ルールでは、特定の条件を満たさない限り、最初の寄付から XNUMX 年後まで、口座から非課税所得を引き出すことはできません。 ただし、ほとんどの場合、寄付する前に税金を支払っているため、寄付を非課税で引き出すことができます。 仕組みは次のとおりです。 あ 財務顧問 退職後の投資を最適化して、納税義務を最小限に抑えるのに役立ちます。
Roth IRA 5 年ルールとは何ですか?
Roth 個人退職口座 (IRA) は、退職貯蓄手段であり、次のことを可能にします。 引き出しを非課税にする ルールを守れば。 Roth IRA の 5 年ルールでは、Roth IRA 口座に権利が確定するまでに 1 年かかると規定されています。 これは、IRA への寄付から得た収益を、最初に口座に寄付した課税年度の XNUMX 月 XNUMX 日から XNUMX 年が経過するまで、非課税で引き出すことができないことを意味します。 あなたの収入は、配当、キャピタルゲイン、利子、およびその他の種類の利益で構成されます。 受け取った返品 Roth IRA の金融資産について。
XNUMX 年間の権利確定期間が終了する前に収益を引き出した場合は、所得税を支払う必要があります。 違約金 それらの上に。 たとえば、限界税率が 24% で、24 年が経過する前に収益を引き出した場合、収益の 10% を支払うだけでなく、34% のペナルティを支払う必要があります。 つまり、収益の合計 XNUMX% を支払う必要があります。
Roth IRA に拠出された金額に対して既に税金を支払っているため、いつでも、どの年齢でも拠出金を引き出すことができます。 従来の IRA の場合、59 歳半になるまで拠出金の引き出しを待つ必要があり、そうしないと所得税と 1% の罰金の両方が発生します。 Roth IRA の収益の引き出しには、2 年ルールを遵守し、10 59/1 でない限り、罰金と所得税の両方が発生します。
トラディショナル IRA から Roth IRA への変換
従来の IRA を Roth IRA に変換する場合に適用される 10 つ目の 1 年ルールがあります。 従来の IRA を Roth IRA に変換すると、税金がかかります。 問題は、XNUMX% のペナルティを支払うかどうかです。 変換を行うたびに、新しい XNUMX 年間の期間が作成されます。 ペナルティを回避するには、最初に IRA に拠出した年の XNUMX 月 XNUMX 日から始まる XNUMX 年間が経過するまで、拠出金の収益を引き出すことはできません。
複数の変換を行った場合は、最も古い変換が最初に取り消されます。 Roth IRA の引き出しを行う場合、最初に寄付が引き出され、次にコンバージョンが、最後に収益が引き出されます。
継承されたIRA
もあります 継承された Roth IRA の XNUMX 年ルール. 受益者は、元の所有者の死亡から 31 周年を迎える課税年度の XNUMX 月 XNUMX 日までに、IRA の全価値を清算しなければなりません。 XNUMX 年間、必要な最小分配 (RMD) を取得する必要はありません。 継承された Roth IRA が XNUMX 年以上存在している場合、拠出金と収益の両方を含め、すべての引き出しは非課税です。 XNUMX 年以上存在していない場合、収益は引き出し時に課税されますが、拠出金は課税されません。
以前は、継承された IRA の受益者は、引き出しを延長することができました。 によると、2020年から 安全法、 配偶者以外の受益者は、100 年以内に分配金の 10% を受け取る必要があります。 未成年の子供や配偶者など、IRA を自分の名前に譲渡し、分配を延期できる特定のクラスの人々がいます。 該当するかどうかは、税理士にご確認ください。
Roth IRA の継承に関する特別な考慮事項
Roth IRA については、IRS は、継承された Roth IRA について特別な考慮を払っています。 XNUMX 年ルールに従って撤退する代わりに、平均余命に基づいて撤退することを選択できます。 税理士にご相談ください。
Roth IRA の XNUMX 年ルールの例外
次の場合、XNUMX 年ルールの例外として資格を得ることができます。 あなたの最初の住宅購入のために$ 10,000を引き出します. また、身体障害者である場合、または死亡後に Roth IRA を継承した場合も、例外の対象となる場合があります。 以下に、XNUMX つの追加の例外があります。
未払いの医療費が調整後の総収入の 10% を超えた場合に、その費用をカバーするための資金の使用。
無職で健康保険料が払えない。
カバーする必要があります 資格のある高等教育費 あなたまたは家族のために。
IRS はあなたに税金を課しました。
あなたは、59 年間または 1 歳半になるまでのいずれか遅い方まで、均等な定期支払いを受け入れることに同意します。
59 歳半になった後、1 年間のルールを満たしていれば、いつでも Roth IRA から資金を引き出すことができます。 2 年間のルールを満たしていない場合は、拠出金を非課税で引き出すことができますが、所得を引き出すことはできません。 この場合、ペナルティを支払う必要はありません。
ボトムライン
Roth IRA の XNUMX 年ルールでは、最初の寄付から XNUMX 年以内に口座から引き出した場合、ペナルティが課せられます。 ただし、資格がある場合、IRS はこの規則に例外を設けています。 いずれの場合も、XNUMX 年ルールやその他の潜在的な税制上の罰則に慣れていない場合は、金融の専門家と協力することを検討する必要があります。
退職計画のためのツール
Roth IRA の XNUMX 年ルールは非常に複雑であるため、タックス プランニングを専門とするファイナンシャル アドバイザーに相談することをお勧めします。 有資格者を見つける 財務顧問 難しい必要はありません。 SmartAsset の無料ツールは、あなたの地域にサービスを提供している最大 XNUMX 人のファイナンシャル アドバイザーとあなたをマッチングさせます。無料でアドバイザーのマッチングにインタビューして、どのアドバイザーがあなたに適しているかを判断できます。 財務目標の達成を支援できるアドバイザーを見つける準備ができている場合は、 今すぐ始めましょう.
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ポスト Roth IRA の 5 年ルールを理解する 最初に登場した SmartAssetブログ.
ソース: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html