市場が下落したときに超富裕層が相続人に非課税で富を渡す方法は次のとおりです

A お粗末な株式市場 多くの場合、投資家が歓声を上げる理由にはなりません。 しかし、超富裕層にとっては、将来的に固定資産税を引き下げる道を提供するかもしれません。

それは、あるタイプの信託が、市場が下落したときに富を子供、孫、または他の相続人に無税で移す可能性が高いためですが、不動産プランナーによると、その後の回復が予想されます.

付与者留保年金信託（略して「Grat」と発音）は、利益を促進します。

基本的には、富裕層は株式や非公開事業の株式などの資産を、指定された期間、おそらく 10 年、XNUMX 年、または XNUMX 年間、信託に預けます。 その後、投資の成長は相続人に渡され、所有者は元本を取り戻します。

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富裕層は、将来の資産価値の上昇を財産から転嫁することで、死亡時の遺産税を回避または削減できます。 投資の成長は、相続人への非課税の贈り物になります。 成長がなければ、資産は資産の移転なしに単に所有者に返されます。

したがって、信託の期間中に価値が「急上昇」する可能性が高い落ち込んだ資産は、成功の可能性が最も高くなります。

　 S＆P500インデックス米国株のバロメーターである は今年約 24% 下落しており、贈与者留保年金信託を検討する機が熟していると、不動産プランナーは述べています。

サンフランシスコのチェッカーズ・フィナンシャル・マネジメントの創設者でマネジング・パートナーのメーガン・ゴーマン氏は、XNUMX 年間の信託について次のように述べています。 「私たちは、受益者にかなりの感謝のパスを渡す可能性が高いです。」

専門家によると、Grat 手法は、固定資産税の対象となる世帯に最も適しているとのことです。

連邦遺産税は、遺産に対して 40% の課税です。 12.06 年には 2022 万ドル以上の価値があります. 課税対象額は、夫婦の場合、その倍の 24.12 万ドルです。

XNUMX 州とワシントン DC にも州レベルの遺産税があり、その金額としきい値はさまざまです。 従った 税務財団に。

いくつかの 国の最も裕福な人々 そして有名なビジネスの末裔 Gratsを活用した、レポートによると。 それらには、マイケル・ブルームバーグが含まれます。 メタの共同創設者マーク・ザッカーバーグ。 亡きカジノ王、シェルドン・アデルソン。 ウォルマートで有名なウォルトン家。 チャールズ・コッホと彼の亡き兄弟、デビッド・コッホ。 ファッションデザイナーのカルバン・クライン。 アップル創業者スティーブ・ジョブズの未亡人、ローレン・パウエル・ジョブズ。 メディア界の大物オプラ・ウィンフリー。 ゴールドマン・サックスのシニア・チェアマン、ロイド・ブランクファイン。 スティーブン・シュワルツマン、プライベートエクイティ会社ブラックストーンの会長兼共同創設者。

ウィスコンシン州メクオンを拠点とする不動産プランナーで、IRS の元不動産税弁護士である Richard Behrendt 氏は、信託について次のように述べています。 「しかし、そのセグメントにとっては絶好の機会だと思います。」

遺産税のしきい値は、議会からの延長がない限り、2026年から半分に引き下げられる予定です。 2017年に共和党が可決した税法は、遺産税のしきい値を現在の水準までXNUMX倍に引き上げたが、それは一時的なものに過ぎなかった.

この迫り来る期限は、約 6 万ドル (または夫婦の場合は 12 万ドル) の財産を持つ個人も、現在、富の移転を検討する可能性があることを意味する可能性がある、と専門家は述べています。

しかし、金利の上昇は課題をもたらします。

これは、これらのトラストの複雑な内部構造によるものです。 投資の成長は、技術的には特定のしきい値を超えている必要があります。7520 金利、「ハードル」レートとしても知られています—自分の財産から非課税で渡すことです。

毎月設定される 7520 レートは現在 4% で、 1% 2021 年 XNUMX 月。 ベンチマーク金利を積極的に引き上げる 高インフレを抑える。

これが付与者留保年金信託にどのように適用されるかの例を次に示します。 6 年間の信託への投資がその間に 2021% 増加したとしましょう。 5 年 2 月のハードル レートに固定された信託では、全体の成長の XNUMX% が相続人に渡されます。 ただし、今月確立された信託の場合、それは XNUMX% に低下します。

アトランタを拠点とする認定ファイナンシャル プランナーであり、HH レガシー インベストメンツの社長であるチャーリー ダグラス氏は、次のように述べています。 「この戦略にはまだある程度のメリットがあると思いますが、[それ] にはもう少し障害があります。」

この手法は市場が大幅に下落している場合には理にかなっていますが、株価がいつ回復するかを判断するのは難しいと、ダグラス氏は付け加えました。

「それを低く見積もることは常に困難です」と彼は言いました。