税金の Roth IRA コンバージョンを報告する方法は次のとおりです。

2022 年に Roth の個人退職口座への変換を行った場合、今シーズンはより複雑な納税申告書が必要になる可能性があると専門家は言います。 

税引前または 控除不可 IRA 将来の非課税成長のために Roth IRA に資金を提供する傾向があるため、 株式市場の不況 より少ない金額でより多くの資産を変換できるからです。 トレードオフは前払い税ですが、価値の低い投資を転換することで収入が減る可能性があります。

マサチューセッツ州ウォーバーンにあるベーカー・ニューマン・ノイエスの認定ファイナンシャル・プランナー兼マネージング・ディレクターであるジム・グアリーノ氏は、次のように述べています。 公認会計士でもあります。

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2022 年に Roth コンバージョンを完了した場合は、 フォーム1099-R これには IRA からの分配金も含まれます、と Guarino 氏は言います。 

転入届を提出する必要があります フォーム8606 あなたのRothコンバージョンのどの部分が課税対象かをIRSに伝えるために、彼は言った. ただし、時間の経過とともに税引前と控除対象外の IRA 拠出が混在している場合、計算は予想よりも複雑になる可能性があります。 (所得や職場の退職金制度への参加により、全額または一部の減税の資格がない場合は、課税前 IRA に控除対象外の拠出金がある可能性があります。)

「多くの人がここで間違いを犯しているのを目にします」とグアリーノは言いました。 その理由は、いわゆる「プロラタ ルール」であり、税引前の IRA 資金の合計を計算に含める必要があります。 

イリノイ州バーウィンにあるフォレスト アセット マネジメントの CFP 兼 CPA であるジョアン メイ氏は、プロラタ ルールはコーヒーにクリームを追加し、一度注がれたクリームを取り除くことができないことに等しいと述べました。

「これはまさに、税引前 IRA と非控除 IRA を組み合わせると起こることです」と彼女は言いました。つまり、税引後の部分を単純に変換することはできません。

たとえば、20,000 ドルの税引き前 IRA があり、6,000 年に 2022 ドルの非控除 IRA 拠出を行ったとします。

26,000 ドルの残高全体を変換した場合、6,000 ドルを 26,000 ドルで割り、非課税部分を計算します。 これは、約 23% または約 6,000 ドルが非課税で、20,000 ドルが課税対象であることを意味します。 

あるいは、いくつかの IRA に 1 万ドルがあり、合計の 100,000% である 10 ドルが控除対象外の拠出金であるとします。 30,000 ドルを変換した場合、3,000 ドルのみ非課税となり、27,000 ドルが課税対象となります。

もちろん、課税前の IRA 残高が多ければ多いほど、課税対象となる変換のパーセンテージが高くなる、と May は言いました。 あるいは、非控除額または Roth IRA 残高が大きいほど、パーセンテージが減少します。 

納税者はフォーム 8606 を使用して、控除対象外の IRA 拠出金を毎年報告し、「基礎」または税引き後の残高を設定します。 

しかし、専門的な税務ソフトウェアであっても、数年経つと根拠を見失うのは簡単だ、と May は警告した。 「それは大きな問題です」と彼女は言いました。 「それを見逃すと、基本的に同じお金にXNUMX回税金を払っていることになります。」 

S&P 500 14 月 12 日時点で過去 19 か月間で約 2023% の下落が続いているため、Roth のコンバージョンに注目している可能性があります。 しかし、税の専門家によると、XNUMX 年の所得を把握して税の影響を把握する必要があり、年初には難しいかもしれません。

「年末まで待つことをお勧めします。 家を売る または年末 投資信託の分配. 

通常、彼はロス転換所得で誰かを次の人にぶつけることなく、「より低い税額を埋める」ことを目指しています.

たとえば、クライアントが 12% の範囲にある場合、Lucas はコンバージョンを制限して 22% の階層に流出しないようにすることがあります。 さもなければ、彼らはより高いブラケットの課税所得に対してより多くを支払うことになります。

「私たちが最もやりたくないことは、誰かを不必要な税制に陥れることです」と彼は言いました。 また、収入を増やすと、特定の税制優遇措置の資格が減ったり、 より高いメディケアパート B および D 保険料.

Baker Newman Noyes の Guarino 氏も、Roth 変換の決定を行う前に数字を計算し、Roth 変換のどれだけが課税所得になるかを知るために、「年間を通じて基本的に Form 8606 の計算を実行している」と述べています。