課税所得を減らしたい場合は、年末までにできることがたくさんあります。
退職金を準備することから始めることができます。
退職金制度による貯蓄の利点により、現在の減税分を受け取ることができ、プラン内で税の繰延べられた成長を得ることができます。 資金は引き出されると課税されますが、繰延税金収益率の複利は、同じ投資の課税対象口座よりも高い残高を意味する可能性があります。
401(k)、403(b)、ほとんどの 457 プラン、および連邦政府の節約貯蓄プランを持っている労働者は、20,500 年に最大 2022 ドルを寄付できます。 それは22,500ドルに跳ね上がります。 50 歳以上の場合は、さらに 6,500 ドル節約できます。
今年の個人退職金口座（IRA）の年間拠出限度額は 6,000 ドルです。 50 歳以上の個人は、IRA にさらに 1,000 ドルを節約できます。
自営業者の場合は、簡易従業員年金プラン (SEP IRA) に拠出することで、収入の多くを貯蓄することができます。 SEP IRA の拠出限度額。 2022 年の場合は、報酬の 25% または $61,000 のいずれか少ない方です。
2022 月の納税申告日までにこれらの IRA への拠出を行う必要がありますが、そのための資金を確実に確保するために、今すぐ対策を講じることをお勧めします。 個人の場合、延長なしで 18 年の税金を申告できる最終日は 2023 年 XNUMX 月 XNUMX 日です。
SIMPLE プラン (小規模雇用主に従業員および自身の退職貯蓄に寄付する方法を提供する) に参加する場合、個人が寄付できる最大額は 14,000 年に 2022 ドルです。 SIMPLE プランは 50 ドルです。
自営業の場合は、個人で 401(k) プランを設定することを検討してください。 2022 年の拠出を行うには、31 月 XNUMX 日までに計画を立てる必要があります。
箇条書き
税金を項目別にすると、収入を減らす方法がいくつかあります。
まず、慈善寄付を活用してください。 償却額が 2022 年税年度を超える場合は、XNUMX 年度の慈善寄付を請求できる可能性があります。 (独身の場合は 12,950 ドル、夫婦が共同で申請する場合は 25,900 ドル)。
住宅所有者の場合は、2023 月の住宅ローンの支払いを XNUMX 月に支払って、税金から控除できる住宅ローンの利子を増やすことができるかどうかを考えてみてください。 同様に、州で許可されている場合は、XNUMX 年の固定資産税を前払いすることもできます。 これは、州および地方の税額控除に追加できます。
未払いの医療費を増やすことを検討してください。 納税者は、適格な未払いの医療費を控除することができます。 . 控除可能な費用の額を増やす予定や手続きをスケジュールする時間はまだあります。
HSA と FSA
医療貯蓄口座 (HSA) をお持ちの場合は、それを最大限に活用してください。 健康貯蓄口座では、免責金額の高い健康保険をお持ちの場合、対象となる医療費を非課税で貯蓄することができます。 適格医療費の分配金も非課税です。
IRS が定める年間最高額まで寄付できます。 2022 年の最大拠出額は、セルフのみで 3,650 ドル、家族で 7,300 ドルです。 55 歳以上の個人の年間「キャッチアップ」拠出額は 1,000 ドルです。
通常、納税申告期限までに HSA に貢献する必要があります。 2022 課税年度については、18 年 2023 月 1 日まで拠出を行うことができます。重要なのは、IRS の「前月規則」に従って、今年の XNUMX 月 XNUMX 日の時点で HSA 対象の健康保険に加入している必要があるということです。
HSA に寄付する資格がある場合は、12 年を通して資格があると見なされ、最大限まで寄付することができます。 ただし、免責額の高い健康保険を今後 2023 か月間維持する必要があります。 XNUMX 年末までに対象となる健康保険を失った場合、税金が発生し、追加の保険料に対してペナルティが課される可能性があります。
非課税のヘルスケアの柔軟な支出口座 (FSA) をお持ちの場合は、それを確認してください。 HSA とは異なり、ほとんどの FSA は「使うか失うか」です。 言い換えれば、年末に FSA 口座に残っているものを使用することをあきらめることができます。 そのため、控除額や自己負担金、未払いの歯科および眼科の費用、眼鏡、さらには補聴器など、自己負担の医療費を支払うために資金を活用してください。
敗者を売る
2022 年の株式の損益に対する税金を最小限に抑えます。 株式や債券ファンド (地方債ファンド以外) など、退職金制度以外の投資を行っている場合は、通常、それらの配当と利子に対して税金を支払い、売却時にキャピタルゲイン税を支払う可能性があります。
その年に利益を上げた投資を現金化した場合、それらの利益に対して税金を支払うことになります。 税金の影響を軽減するために、価値が急落した投資を売却することを検討するかもしれません。 これらの損失は利益を相殺することができ、損失が利益を上回った場合、他の収入に対して最大 3,000 ドルの損失を出すことができます。 それ以降の超過損失は、将来の年に繰り越すことができます。
ケリーはYahooMoneyのシニアコラムニスト兼シニアレポーターです。 Twitterで彼女をフォローする @ケリーハノン
ソース: https://finance.yahoo.com/news/last-minute-tax-moves-181313873.html