数学を理解するのを手伝ってください。慈善団体への寄付はどのように私の税金を減らしますか?

慈善団体に 50,000 ドルの現金を寄付すると、課税対象の調整済み総所得 (AGI) が 50,000 ドル減少しますか? 調整後の総所得が 100,000 ドルで、慈善団体に 50,000 ドルを寄付した場合、課税所得は 50,000 ドルになりますか?

-ビル

作成慈善寄付良いことをして貴重な税額控除を受ける機会を与えてくれます。

$100,000 の調整総収入 (AGI) と $50,000 の現金寄付の場合、おそらく $50,000 を控除して AGI を $50,000 に減らすことができます。

しかし、私たちは米国の税法を扱っているので、本当の答えはこうです: それは場合によります.

「x ドルを寄付すると、x ドルの税額控除を受ける」という単純な話ではありません。しかし、慈善団体を支援すると、通常、税制上のメリットが見られます。ルールに従う限り、それはです。知っておくべきことは次のとおりです。

税金に精通した慈善寄付戦略については、次のことを検討してください。ファイナンシャルアドバイザーとの協力.

アドバイザーに聞く: 数学を理解するのを手伝ってください。慈善団体への寄付はどのように私の課税所得を減らしますか?

控除できる寄付金は?

控除可能な慈善寄付は、現金に限定されません。あなたもすることができます資産を寄付する – 使用済みのベビー服からアートワーク、車まで何でも。さらに、慈善活動をボランティアで行った場合、関連する自己負担費用も控除される場合があります。資産寄付とボランティア寄付のルールは少し異なりますので、完全な控除額を得るためにルールに従ってください。

アセットの寄付については、次のガイドラインに従ってください。

公正な市場価値を決定します。基本的に、これは寄付の日に寄付を合理的に販売できる金額です。
控除を受ける前に、寄付された家庭用品が良好な使用状態またはそれ以上の状態であることを確認してください。
寄付する資産が 5,000 ドル以上の価値がある場合は、署名済みの正式な鑑定書を入手してください。詳細については、 IRS出版561.

ボランティア関連の控除では、支払った未払いの費用を含めることができますが、時間やサービスの価値は含めることができません。家から離れてボランティアをするときの旅費、イベント中に提供した軽食、ボランティア中に着用しなければならないユニフォームの費用などを差し引くことができます.

ボランティア活動中に車を使用する場合は、ガソリン代など直接関連する費用を控除するか、14 マイルあたり 250 セントのマイレージ控除を利用できます。関連する領収書をすべて保存し、ボランティアをしている慈善団体から書類を入手してください。これは、XNUMX ドル以上の控除に必要です。

ルールに従う

IRS関連のすべてと同様に、服用する際に従うべきいくつかの規則があります慈善寄付の控除. ここでは、次の XNUMX つの重要な点に注意してください。

控除を行う前に、寄付した慈善団体が IRS の認定を受けていることを確認してください。あなたはできる IRSのウェブサイトにアクセスあなたが支援している組織が資格があるかどうかを調べるために。
控除限度額を知っておきましょう。 2022 課税年度の場合、現金寄付の控除は通常、AGI の最大 50% に制限されていますが、状況によっては制限が減る場合があります。少なくとも 30 年間資産を保有している場合は、AGI の最大 XNUMX% の現金以外の寄付を差し引くこともできます。寄付がこれらの制限を超えた場合は、今後 XNUMX 年間、納税申告書の控除を繰り越すことができます。
あなたの現金寄付の記録を保管してください。 250 ドル以上の寄付の場合は、慈善団体から書面による領収書を受け取り、現金での贈り物の金額または寄付された財産の説明を明記してください。その承認には、慈善団体から受け取った商品またはサービスの価値も含まれている必要があります。
必要に応じて適切なフォームを提出してください。少なくとも 500 ドル相当の財産を寄付する場合は、納税申告書の一部として IRS フォーム 8283 を含める必要があります。必要に応じて寄附金に関する鑑定書を添付してください。

控除を受けるには項目化する必要があります

昨年とは異なり、次のことが必要になります。控除を項目化するスケジュール A に基づいて、次の納税シーズンの納税申告書に寄付を含めます。また、2022 年の課税年度の標準控除額が高いため、多くの人は明細化に至りません。出願ステータスに基づく標準的な控除は次のとおりです。

シングル：$ 12,950
夫婦共同申請：25,900ドル
世帯主：19,400ドル

項目別控除が標準控除に満たない場合は、バンチング戦略それらを一線に押し上げるために。つまり、通常は 2022 年に行われる支払いを 2023 年に早送りすることを意味します。これにより、2022 課税年度の明細を作成し、2023 課税年度の高水準の控除を受けることができます。

これは、次のようなものです：

通常、慈善団体に毎年 5,000 ドルを寄付するとします。 2022 年に 10,000 ドルを寄付するとします。今年と来年の寄付を合わせたものです。この XNUMX 倍の寄付により、項目別控除が今年の標準控除よりも高くなり、課税所得が大幅に削減されます。

節税効果を最大化する慈善寄付戦略

個人の状況によっては、より大きな節税のために高度な戦略を使用できる場合があります。これらのより複雑な動きを行う前に、必ず税務申告者に相談してください。

ドナーアドバイズドファンド (DAF) の使用。 これらの資金は、バンチング戦略と組み合わせると特にうまく機能します。とともに DAF、その課税年度の項目別控除を最大化するために、XNUMX 年間にかなりの税額控除対象の拠出を行います。 DAF のお金は、通常どおり、今後数年間にわたってさまざまな慈善団体に分配できます。 DAFが組織にお金を分配するときではなく、DAFに資金を提供するときにのみ税控除を受けます.

大切な資産を寄付します。 株式などの価値のある資産を直接寄付すると、さらに XNUMX つの特典が得られます。資産を売却した場合に適用されるキャピタルゲイン税の支払いを回避できます。また、税額を削減するための慈善寄付控除も受けられます。

適格な慈善配布を行う 70 歳半以上であれば、適格な慈善配布 (QCD) 従来の IRA から選択した慈善団体に最大 100,000 ドルを直接送金できます。これらの寄付は控除の対象にはなりませんが、それでも税制上の優遇措置を受けることができます。これらは、必要な最小分配 (RMD) にカウントされますが、通常の RMD のように課税所得を増やすことはありません。課税所得が減るということは、税金の請求額が減ることを意味し、社会保障給付に対する税金の支払いを避けるのに役立つ可能性があります。

ボトムライン

慈善寄付の控除には、単に調整後の総収入を XNUMX ドルずつ減らすだけではありません。規則は複雑になる可能性があるため、税の専門家に相談して、正しいことを確認してください。

ミケーレ・ケイガン、公認会計士は、SmartAsset ファイナンシャルプランニングのコラムニストであり、個人の財務と税金に関する読者の質問に答えています。答えてほしい質問がありますか? Eメール [メール保護] あなたの質問は今後のコラムで答えられるかもしれません。

Michele は SmartAdvisor Match プラットフォームの参加者ではなく、この記事の報酬を受けていることに注意してください。

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ポストアドバイザーに聞く: 数学を理解するのを手伝ってください。慈善団体への寄付はどのように私の税金を減らしますか? 最初に登場した SmartAssetブログ.

ソース: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-help-understand-math-163817582.html