あなたのキャリアを通じて、給与期間ごとに収入の一部が社会保障給付金に充てられる可能性があります。 目的？ 退職時期が来たら、このプログラムから毎月給付金を受け取ることができます。 これにより、個人の退職後の貯蓄に加えて、追加の収入源が得られます。 ただし、長年の勤務により年金を受け取る資格がある場合、その支払いによって本来受給資格があるはずの社会保障給付が減額される可能性があります。 この削減は、棚ぼた排除条項 (WEP) と呼ばれます。
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棚ぼた解消条項とは何ですか?
棚ぼた消去条項 (WEP) は、効果的に削減を実現する方式です。 社会保障と障害者手当 社会保障の支払いに加えて、退職中に年金を受け取る特定の退職者が対象です。
WEP は、年金が適用されない仕事、または適用されなかった仕事から得ている社会保障受給者に適用されます。 FICAに支払う。 給与から社会保障税が天引きされておらず、その仕事から年金を受け取っている場合、おそらく退職後の社会保障給付が減額されることが予想されます。
棚ぼた控除条項は給付金の保障として 1983 年に導入されました。 特定のワーカーが完全に収集できないようにします 年金に加えて社会保障給付も受けられる、キャリアの十分な額の社会保障を支払っていなかった。
WEP の計算式では、社会保障税が源泉徴収されていた年数が考慮されます。 次に、スライディング スケールを使用して、資格年 (ELY) の特典を決定します。
WEP の適用方法
棚ぼた廃止条項は社会保障と障害給付金の両方に影響を与えます。 これは、対象となる仕事 (FICA を差し控えた仕事) から多額の収入を得ていた年数に比例した公正な給付金を計算します。 WEP の削減はスライド スケールで適用されます。 たとえば、社会保障の対象となる仕事で 30 年以上多額の収入がある場合は、対象外の仕事でも年金を徴収している場合でも、社会保障給付金の 90% を受け取ることができます。
ただし、対象となる仕事に就いて多額の収入を得ている期間が 20 年未満で、対象外のキャリアから年金を受け取っている場合は、社会保障給付金の最大 40% しか受け取れない可能性があります。
WEP 計算は、次のような他の特典調整計算の前に適用されます。 早期退職の削減、退職金の遅延、および COLA.
プロビジョンの制限
対象外の仕事で年金を受け取りながら社会保障給付金を徴収している場合、WEP が適用される可能性が高くなります。 実際、2020 年 1.9 月には XNUMX 万人以上のアメリカ人が WEP の影響を受けました。 アメリカ科学者連盟によると、これらのほとんどは元州および連邦職員であった。
ただし、この規定により社会保障費を削減できる額には制限があります。 これは、受け取っている年金が少ない場合に特に当てはまります。
WEP では、対象外の雇用による年金または退職金の最大 50% が削減されます。 これは、対象となる仕事から多額の収入を得るのに何年費やしたか（または費やさなかった）に関係なく、社会保障給付が年金支払額の半分を超えて減額されることはないことを意味します。
WEP から免除されるのは誰ですか?
対象外の仕事から年金を受け取っている場合、その給付金は自動的に棚ぼた控除条項の対象にはなりません。 いくつかの重要な例外があります。
30年以上の資格を持っている 利益. 別の仕事で 30 年以上働いて多額の収入があり、社会保障が差し引かれている場合は、WEP が免除されます。 相当な収入とは、26,550 年に 2021 ドル以上と定義されます。この免除は通常、退職者が退職した場合に適用されます。 セカンドキャリア 最初の退職後。 キャリアの途中で転職した人にもメリットがあるかもしれません。
以前は年金の受給資格があった 1986. 1986 年以前に、資格のない仕事から年金の支払いを受け取る資格を得た場合、社会保障給付に対する WEP 調整の対象にはなりません。
あなたは、1 年 1984 月 XNUMX 日に勤務と社会保障の加入が始まった連邦職員です。。 WEP の強制補償規定は、1984 年初めに勤務していた連邦職員は免除されることを意味します。
鉄道年金を受給している。 鉄道での雇用による唯一の年金の場合、WEP は免除されます。
ボトムライン
WEPは、退職者が社会保障に支払われなかった仕事から年金も受け取っている場合に、社会保障給付金を全額受給できるという不当な利益を得るのを防ぐことを目的としている。 WEP により、対象となる社会保障給付が最大 60% 削減される可能性があります。 最大で年金受給額の30分の2021が控除されます。 WEPを回避するには、十分な収入（26,500年の場合、1986ドル以上）を伴う資格のある（社会保障資格のある）職で少なくとも1年間働く必要があります。 その他の WEP 免除には、鉄道年金、遺族給付金、1984 年より前に開始された年金、および XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日に社会保障適用が始まった連邦職員が含まれます。
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WEP の影響を受けると思いますか? したがって、退職後の貯蓄戦略を計画する際には、この給付金の減少を考慮することが重要です。 場合によっては、 退職金の準備に成功した。 あるいは、30 年の免除基準に達するために退職を遅らせる必要があるかもしれません。
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写真提供者: ©iStock.com/BackyardProduction
出典: https://finance.yahoo.com/news/windfall-elimination-provision-social-security-155955675.html