Sep IRAとRoth IRAの特徴とメリット

の様々なものがあります 個人退職金 (IRA) 最近の投資状況について。 ここでは、以下の XNUMX つの内訳を示します。伝統的な タイプ、簡易従業員年金 (SEP) IRA および Roth IRA です。

SEP IRA

A 簡易厚生年金（SEP）IRA 企業によって設立され、資金提供されている（企業を含む） 独占所有権) であり、次の基準またはコンポーネントがあります。

• それは、延長を含め、雇用主の納税申告期限までに確立され、資金提供されなければなりません。
• 拠出限度額は、報酬の 25% または 61,000 年は $2022 (66,000 年は $2023) のいずれか少ない方です。 個人事業主の場合、拠出限度額は個人事業主の調整純事業所得の 20% です。
• 制限内の貢献度は 控除可能 雇用主の事業税申告書について。
• 利益 上で成長する 税金繰延 基本。
• ディストリビューション として扱われます 経常利益 例外の資格がない限り、引き出しが行われたときに59½歳未満の場合、所得税と早期引き出しの罰則の対象となります。

ロスIRA

A ロスIRA 個人によって設立され、資金提供される 納税者 税引き後のドルを使用し、非課税になります。 次の基準またはコンポーネントがあります。

1. それは、個々の納税者の納税申告期限 (通常は 15 月 XNUMX 日) までに確立され、資金提供されなければなりません。延長は含まれません。
2. 2022 年の拠出限度額は、報酬の 100%、または拠出対象の年末までに 6,000 歳以上である場合は 7,000 ドルまたは 50 ドルのいずれか低い方になります。 2023 年には、両方の制限がそれぞれ 6,500 ドルと 7,500 ドルに引き上げられます。
3. 拠出金は控除できません。
4. 収益は非課税ベースで増加します (一定の規則が適用されます)。
5. 認定されたディストリビューション 免税・違約金なしです。

SEP IRAに資金を提供し、その後 変換 これらの資産を Roth IRA に変換すると、変換された金額は通常の収入として扱われ、変換を行った年の所得税の対象となります。

ボトムライン

利益を最大化できる退職金制度を選択することが不可欠です。 考慮すべき追加のポイントを次に示します。

• ビジネスに適したプラン タイプの選択 （個人事業主を含む）： ビジネスに最適なプランを選択しようとしている場合、考慮すべきその他のオプションには、SIMPLE IRA または 適格なプラン 利益分配、現金購入、および 401（k）プラン.
• 適切な種類の IRA を選択する: SEP IRA に雇用主が拠出する個人事業主は、Roth または Roth または 従来のIRA.

一般に、SEP IRA と Roth IRA は、XNUMX つの異なるタイプの退職金制度であるため、互いに置き換えられることはありません。 参加資格を満たしていれば、どちらにも参加できます。