2023年の初心者向け簡単ガイド – クリプトポリタン

早くも 2022 年 2022 月に、内国歳入庁 (IRS) は納税者に対し、XNUMX 年の連邦税申告書の提出を容易にするために年末までに簡単な措置を講じるよう奨励しています。ちょっとした事前準備、税制改正のプレビュー、便利なオンラインツールがあれば、納税者は次の税シーズンに自信を持って臨むことができます。

ファイラーは、準備をする最新情報と 2022 年の納税申告書を提出する際の考慮事項に関するガイダンスを見つけるには、ウェブページをご覧ください。また、税務記録の整理に役立つ情報や、オンラインツールとリソースのリストも見つけることができます。しかし、暗号税はどうですか？暗号の性質についての明確性の欠如は、特に暗号取引記録が非常に混乱している場合、暗号税を複雑にする可能性があります.

このガイドでは、暗号資産に関する IRS のガイダンス、暗号税フォームの記入方法、および計算に役立つツールについて説明します。米国およびその他の国における仮想通貨税の違いを検討すると、規制機関による努力が評価されます。また、現地の税法を確実に遵守するための情報へのリンクも提供します。始めましょう！

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納税時に暗号資産を報告する必要がありますか?

一長一短の答えはイエスです。それは法律であり、税務当局の正しい帳簿に載ることはあなたの最善の利益でもあるからです。仮想通貨は売却時にキャピタルゲイン税、稼いだ時に通常の所得税の対象となります。主要な取引所からフォーム 1099 が送られてきたら、 同一のコピーを提出する IRSと。

　 アメリカのインフラ法案 すべての仮想通貨取引所は、顧客と IRS に 1099-B フォームを提供する必要があります。ただし、これにより、暗号通貨の固有の特性により、追加の税申告の問題が発生する可能性があります.

たとえば、米国内国歳入庁 (IRS) は仮想通貨を税務上の資産として扱い、仮想通貨を含む取引はキャピタルゲイン税の対象となります。これは、利益のために暗号通貨を販売または交換する場合、それらの利益に対して税金を支払う必要がある場合があることを意味します. 同様に、損失のために仮想通貨を売却または交換した場合、税金のキャピタルロスを請求できる可能性があります。これにより、その年に実現した他のキャピタルゲインが相殺される可能性があります。

それで、ここでのポイントは何ですか？ デジタル資産の購入、販売、または交換による利益または損失を実現した場合は、仮想通貨取引を税金で報告する必要があります。これには、ピアツーピアトランザクションだけでなく、交換を通じて行われるトランザクションも含まれます。

報告の負担を取引所に転嫁するのは簡単かもしれませんが、これらのプラットフォームは通常、従来の投資プラットフォームが利用する非常に高い基準に適合していません。しかし、コンプライアンスは年を追うごとに改善されており、当局は取引所に対してより多くの報告と透明性を要求しています。この点に関して、IRSは、税収をさらに拡大し、暗号課税の執行を強化するために、予算の改善を求めています。

この時点で、「仮想通貨が投資ベースでない場合、税金について報告する必要があるのか?」と考えているかもしれません。これがすでに頭に浮かんでいる場合は、少なくともIRSの観点からは、あらゆる種類の暗号化のユースケースがデジタル資産課税の対象となるため、正しい方向に進んでいます. 5,000ドル相当のビットコインを購入し、それを保持することで約700ドルの利益を上げたと仮定すると、IRSはこれをキャピタルゲインとして分類し、それに応じて報告および課税する必要があります.

仮想通貨で支払われる給与と賃金はどうですか? それらも報告する必要があります。コインを購入して商品やサービスの支払いに使用するといった単純な活動も、納税申告書に提出する必要があります。また、仮想通貨マイニングで稼いだ場合、マイニング中は所得税がかかりますが、その後処分するとキャピタルゲインとして課税されます。

ボトムライン: 数字を全部出してください。納税申告書で正確に報告するためには、暗号通貨取引の適切な記録を保持することが不可欠です。これには、各取引の日付、関連する暗号通貨の種類と金額、暗号通貨の価値を米ドルまたは取引時に必要に応じて追跡することが含まれます。また、取引の目的や関係する相手方の身元など、追加情報を提供する必要がある場合もあります。

5 つの簡単なステップで仮想通貨税を報告する方法

債券や株式などの従来の資本資産に対して納税申告書を提出したことがある場合は、仮想通貨関連の税金の手続きはよく知られているはずです。通常、税金に関する仮想通貨の報告は、XNUMX つの簡単な手順で行うことができます (プロ向け)。おそらく初心者にとっては逆ですが、心配する必要はありません。プロセス全体を可能な限り簡素化しました。

各ステップの詳細を詳しく見ていきましょう。

ステップ 1: キャピタルロスとキャピタルゲインを計算する

暗号通貨のキャピタルゲインとロスを計算するには、資産の価値が時間の経過とともにどのように変化したか、つまり、売却時の価値とその原価ベースの差を追跡する必要があります。売却時の価値は、売却またはスワップによる資産の処分から得た金額であり、原価基準は、仲介手数料、取引手数料、またはガス手数料を含む、トークンを購入するために支払った金額です。

したがって、キャピタルロス/ゲイン=処分時の売却価格 – 原価基準（原価）

(結果がプラスの場合、キャピタルゲインがあります。結果がマイナスの場合、キャピタルロスがあります。)

たとえば、ビットコインを 10,000 ドル (手数料込み) で購入し、15,000 ドルで売却したとします。キャピタルゲインを計算するには、売却価格 ($10,000) から暗号通貨のコスト ($15,000) を引くと、$5,000 のキャピタルゲインが得られます。同様に、原価ベースが販売価格を上回っているとします。その場合、結果として生じる差額はキャピタルロスと見なされ、記録および報告する必要があります。これは、他の取引からのキャピタルゲインを相殺したり、課税所得を特定の制限まで減らしたりする可能性があるためです。

キャピタルゲインとロスの計算は、取引のログがほとんどなく、既知のコストベースでかなり単純です。取引量 (買い/売り注文) が大きくなり、かつ/またはコストベースで大量生産が困難になると、プロセスは非常に不可解になります。特に、このシナリオは、すぐにわかるように、いくつかの金融ツールを使用して自動的に処理できます。

暗号通貨のキャピタルゲインとキャピタルロスは、売却前に暗号通貨を保有していた期間に応じて、短期または長期のいずれかで課税されることに注意することが重要です. 一般的に、保有期間が XNUMX 年を超える仮想通貨は長期資産と見なされ、保有期間が XNUMX 年未満の仮想通貨は短期資産と見なされます。長期のキャピタルゲインおよびロスは、短期のキャピタルゲインおよびロスとは異なる方法で課税されます。

損失または利益を計算しましたか? 数字を記録する時が来ました！

ステップ 2: 暗号税フォームに記入する – IRS フォーム 8949

まず、暗号納税フォームとは何ですか？ 暗号納税フォームは、暗号通貨取引によるキャピタルゲインまたはキャピタルロスの税金を報告および支払うために使用される納税フォームです。たとえば、米国では、内国歳入庁 (IRS) は納税者に、仮想通貨取引によるキャピタルゲインとキャピタルロスを納税申告書に記載することを義務付けています。 フォーム 8949: 資本資産の売却およびその他の処分。

フォーム 8949 では、次の情報を報告する必要があります。

取引日
関連する暗号通貨の種類と金額
暗号通貨の販売価格と原価基準。
また、取引がキャピタルゲインまたはキャピタルロスをもたらしたかどうか、およびゲインまたはロスが短期または長期のどちらであるかを示す必要があります（短期または長期の資産には異なる形式が存在します）.
複数の仮想通貨取引がある場合、複数のフォーム 8949 に記入する必要がある場合があります。

以下のフォーム 8949 のサンプルは、WETH、BAT、および STETH の短期 (8949 年未満) 取引の記入について説明しています。長期（XNUMX年以上）取引用のForm XNUMXも同様に記入できます。

フォーム 8949 に記入する前に、次のセクションをよく確認してください。 第1部 チェックボックスを適切にオンにします。希望する取引所がフォーム 1099-B を提供する場合 (これはめったにありません)、ボックス A または B をチェックします。それ以外の場合は、ボックス C をチェックします。

取引を記入した後、純損失または利益の合計も計算し、フォームの下部セクションに含める必要があります。

ステップ 3: 合計をフォーム 8949 からスケジュール D に転送する

すべての暗号通貨取引についてフォーム 8949 に記入したら、フォームに記載されている総利益または損失を以下に転送する必要があります。 スケジュール D (フォーム 1040 またはフォーム 1040-SR): キャピタルゲインとキャピタルロス. フォームスケジュール D は、特定の課税期間内の資産のネットキャピタルゲインまたはロスを報告および計算するために使用される税務フォームです。これは、フォーム 8949 から転送された合計キャピタルゲインと合計キャピタルロスの差です。

シナリオに応じて:

スケジュール D では、フォーム 8949 の「短期キャピタルゲインと損失」セクションの適切なボックスに、短期キャピタルゲインと短期キャピタルロスの合計を入力する必要があります。
次に、フォーム 8949 の長期キャピタルゲインとロスの合計を、フォームの「長期キャピタルゲインとロス」セクションの適切なボックスに入力する必要があります。

最後に、列 (e) と列 (d) の差を取り、その結果を列 (g) と組み合わせて、純利益または純損失を取得します。

短期および長期とは別に、スケジュール D (フォーム 1040) を使用すると、スケジュール K-1 の不動産、パートナーシップ、および信託からの損益を記入できます。

ステップ 4: 暗号収入の報告 – エアドロップ、賃金、ステーキング収入、マイニングなど

ほとんどの場合、暗号通貨取引から得られる利益はキャピタルゲインに分類されることがよくあります。ただし、仮想通貨の貸付、マイニング、ステーキング、エアドロップ、紹介ボーナス、または賃金からの収入など、通常の収入として認められる場合があります。暗号収入を報告する方法は、収入の種類によって異なります。

たとえば、賃金、エアドロップ、またはギャンブルによって獲得したコインは、通常、 スケジュール1：（追加所得と所得調整）.
利子報酬の貸与またはステーキングから得た暗号通貨は、報告する必要があります スケジュールB：利息・経常配当.
独立請負業者、パートナーシップ、個人事業主、およびその他の事業体の場合、仕事または採掘活動に関して受け取った暗号通貨の支払いは、多くの場合、自営業の収入として分類され、使用して報告する必要があります。 スケジュールC: 事業による損益. これらの支払いを所得税として提出する前に、マイナーの場合、電気代や設備費などの運用コストを差し引くことができます。

ステップ 5: 暗号税申告書を完成させる

フォーム 8949 に問題なく記入し、集計計算をスケジュール D に転送し、適切な文書を使用して暗号収入を報告したので、納税申告書を IRS に提出します。

税金についてビットコインを報告する方法

暗号通貨の税法は国によって異なります。一般に、暗号通貨の税務上の取り扱いは、特定の状況と暗号通貨がどのように使用されているかによって異なります。一部の国は暗号通貨の課税処理に明示的に取り組んでいますが、他の国はまだ正式なガイダンスを発行していません. いくつかの EU 諸国とアジアでのアプローチを見て、それらを米国で得られるものと並べてみましょう。

ドイツで暗号税を報告する方法

の目に Bundeszentralamt für Steuern (連邦中央税務署または BZSt)、ビットコインなどの暗号通貨の取引からの利益、バイナンスコイン、 Ethereumなどは、美術品やその他の貴重品の販売による収益に匹敵します。このアプローチには、特定の状況下で暗号資産の処分から得た利益が課税対象から除外されるという意味で、利点があります。

ドイツの税金に関する仮想通貨の報告に関しては、考慮すべきガイドラインがいくつかあります。

暗号通貨の処分から実現した利益または収入。
資産の保管時間。
使用される課税方法 – FIFO (先入れ先出し) または LIFO (後入れ先出し)。前者は最初に購入された暗号が最初に販売されたものであると仮定し、後者は最後に購入された暗号が最初に販売されたものであると仮定します。どちらの方法でもかなり異なる結果が得られ、推奨されるアプローチはケースバイケースで異なります。ドイツの法律はいかなる方法も規定していないことに注意することが重要です。
また、ドイツ税法では、現在または将来の利益に対する税金を過去の損失で相殺することが許可されているため、仮想通貨の損失を報告してください。

次の条件が適用されます。

個人がビットコインなどを持っている場合。 12か月以上保管されている場合、その販売または使用は非課税です。販売から実現した利益の価値は、量に関係なく、納税申告書で申告する必要はありません。ただし、仮想通貨がマイニング、ステーキング、融資などの収入源である場合、この条件には例外があります。この場合、非課税保有期間が10年に延長されます。

通常、BTC、ETH、または BNB コインを取得してから 12 か月以内に処分した場合、実現した利益は 600 ユーロ未満で非課税になります。配当が 600 ユーロの制限を超える場合、全額課税されます。たとえ 601 ユーロであっても、利益全体に対して税金を支払う必要があります。これらの条件は含まれません事業体、XNUMX年以上保持されている暗号通貨の免除がないため.

インドの税金についてビットコインを報告する方法

2022 年以前は、インド政府と所得税局 (ITD) は、仮想通貨関連資産の分類について公式の見解を持っておらず、ビットコインやその他の資産への課税についても見解を示していませんでした。 1 年 2022 月 XNUMX 日以降、インド当局は仮想デジタル資産 (VDA) として分類し、新しい税財政法を確立することで、インドでの仮想通貨の存在と使用を認めています。

支出、取引、または販売などの暗号通貨活動は、利益に対して 30% の税金を引き付けます。
FIFO および平均原価ベースの会計方法の使用が承認されています。
INR での仮想通貨の購入は非課税ですが、購入がピアツーピアプラットフォームまたは 1% の源泉徴収税 (TDS) を引き付ける国際取引所を介して行われる場合を除きます。
HODLing暗号は非課税です。
暗号通貨から暗号通貨へ、および暗号通貨からステーブルコインへの購入取引には 30% の税金がかかります。
暗号通貨を法定通貨 (INR) に処分すると、30% の税率と、インドを拠点とする暗号交換または購入者 (P1P プラットフォームの場合) による追加の 2% TDS 控除が適用されます。
暗号通貨を暗号通貨と交換して販売することで実現した利益は、30% の税金と、売り手の源泉で 1% の税控除の対象となります。
VDAの転送がないため、自分のウォレット間での暗号通貨の転送は非課税ですが、転送料金は課税対象になる場合があります.
ハードフォークからの新しいトークンには、所得税が課せられます。消費、交換、または売却すると、30% の所得税が支払われます。ソフトフォークの場合、とにかく新しい資産を受け取ることはないので、税金はありません。
エアドロップの場合は所得税がかかりますが、使用、交換、または販売された場合は 30% の税金が適用されます。
仮想通貨のギフトと寄付は非課税ですが、ギフトが RS50,000 を超える場合は所得税が適用されます。
マイニングとステーキングからのコインは所得として課税され、使用、交換、または販売されると 30% の税金が適用されます。

暗号化活動は、インドで以下を使用して報告できます。 ITR-2 キャピタルゲインのフォームまたは ITR-3 事業所得のため。ただし、ITR-2 および ITR-3 フォームには、暗号収入または利益を報告するための専用スペースはありません。スケジュール CG および ITR-2 AY 2022-23 フォームは、少なくとも ITD が暗号税を報告するための専用フォームを提供するまでは使用できます。

英国で暗号税を報告する方法

英国には、ビットコインまたは暗号通貨税はありません。代わりに、仮想通貨の保有から得た利益に対してキャピタルゲイン税または所得税を支払う必要があります。仮想通貨の納税義務は、仮想通貨取引の性質によって決定されます。何らかの種類の課税所得 (仮想通貨での収益) がある場合は、所得税の支払いが必要です。キャピタルゲイン税は、支出、売却、スワップなどの暗号活動から利益を得たとみなされる人に課されます。税金は、指定されたしきい値に応じて最大 20% まで変動します。

英国で暗号通貨を報告するには、次の手順に従います。

暗号通貨税を計算します。しかし、最初に、資本損失、利益、費用、および収入を知る必要があります。
HRMC 政府ゲートウェイにオンラインで登録して、税金を申告します。
自己査定納税申告書 (SA100 フォーム) に記入し、収入を提出します。
必要に応じて利益または損失を出したかどうかを示します。
フォームをオンラインで HMRC に提出します。

これらのフォームへの記入には期限が設けられている場合があることに注意してください。詳細については、HMRC の Web サイトを確認してください。

暗号税は米国でどのように比較されますか?

内国歳入庁 (IRS) は、米国での仮想通貨課税に関するガイダンスを発行しました。 IRS によると、仮想通貨は税務上の資産として扱われ、仮想通貨を使用した取引には資産取引に適用される一般的な税原則が適用されます。

これは、暗号通貨の売却または交換がキャピタルゲイン税の対象となることを意味し、税率は、暗号通貨が売却または交換される前に保持されていた期間によって異なります。短期キャピタルゲインの税率は0～20%、短期キャピタルゲインと経常所得区分の税率は10～37%

対照的に、ドイツなどの一部の国では、仮想通貨への課税に対してより寛大なアプローチが取られています。ドイツでは、暗号通貨は個人のお金として扱われ、暗号通貨を含む取引には最大 45% の税金と 5.5% の連帯税が課せられます。ただし、この税率は、年間 600 ユーロを超えるキャピタルゲインにのみ適用されます。

オーストラリアのような他の国は、暗号通貨課税に対してより包括的なアプローチを採用しています. オーストラリアでは、暗号通貨は資産として扱われ、暗号通貨を含む取引はキャピタルゲイン税の対象となります. ただし、オーストラリア税務局 (ATO) は、仮想通貨取引の課税対象利益または損失の計算に関するガイダンスを発行しており、特定の種類の取引については、特定の免除および優遇措置を利用できます。

政府が政策の評価と更新を続けているため、仮想通貨の税制は時間の経過とともに変化する可能性があることに注意することが重要です。暗号通貨の課税に関して、関連する税務当局からガイダンスを求めることは常に良い考えです。

暗号税を効率的に申告する方法

暗号通貨の税金を迅速かつ効率的に申告するために実行できるいくつかの手順があります。

1. 記録を整理する

取引の日付、関連する暗号通貨の種類と金額、売買価格など、暗号通貨取引を正確に報告するために必要なすべての情報があることを確認してください。デジタルまたは物理的な台帳を使用してこの情報を追跡すると役立つ場合があります。

2. 納税準備ソフトを使う

各種納税準備ソフトウェアプログラム暗号通貨の利益と損失を正確に計算して報告するのに役立ちます。これらのプログラムには多くの場合、段階的なガイダンスが含まれており、取引所やウォレットから情報を自動的にインポートすることで時間を節約できます. このソフトウェアには、Koinly、CoinLedger、CoinTracking、Cryptiony、TurboTax などがあります。

コインリー は、ユーザーが暗号取引でのキャピタルゲインとキャピタルロスを管理および報告するのに役立つ暗号通貨税ソリューションソフトウェアです。ユーザーは、さまざまな取引所から取引履歴 (API または CSV ファイル) をインポートできます (バイナンス, Coinbase、および 350+) のサポートを含む DeFi プラットフォームと NFT トランザクション。 Koinly のサービスは、個人や企業が仮想通貨取引を適切に説明および報告できるように設計されており、税法および規制の遵守を保証します。

コインレジャー は、仮想通貨の会計および税務サービスを提供する会社です。このプラットフォームは、税務目的での暗号通貨取引の追跡と報告、暗号通貨取引のための税務書類の作成、暗号通貨税法および規制に関するガイダンスの提供など、さまざまなサービスを提供します。 CoinLedger は、Coinbase、Kraken、Binance、Uphold などをサポートしています。ただし、Coinledger を使用して NFT および DeFi 税を計算することはできません。

CoinTracking 取引を分析し、リアルタイムの利益と損失のレポート、実現利益と未実現利益などを提供する暗号追跡および税報告ソフトウェアです。個々のシナリオに応じて 13 の税計算方法を備えており、サポートされているインポート/エクスポートファイルは PDF、CSV、API、JSON、および XML です。このソフトウェアは、Binance などの主要な取引所でのトランザクションの計算もサポートしています。クコイン、および Kraken ですが、DeFi および NFT 税の計算は対象外です。

3. 納税申告書を早めに提出する

納税申告書の提出が早ければ早いほど、発生する可能性のある問題や疑問をより迅速に解決できます。納税申告書を早期に提出することで、提出が遅れた場合の罰則に直面するリスクも軽減されます。

4. 税務専門家の支援を求める

暗号通貨取引を報告する方法が不明な場合、または複雑な税務問題がある場合は、税務専門家の支援を求めることができます。税の専門家は、暗号通貨の税金を正確に報告するのに役立ち、税務計画戦略に関するガイダンスを提供できる場合があります.

これらの手順に従うことで、暗号通貨の税金を正確かつ効率的に申告することができます。

まとめ

責任ある暗号通貨の投資家またはユーザーになるには、暗号通貨の税金を報告する方法を理解することが不可欠です。暗号通貨の取引は、他の形態の資産と同様に課税の対象となります。税法および規制を確実に遵守するために、これらの取引を適切に説明および報告することが重要です。

のようなプラットフォームを使用してコインレジャー暗号通貨税の報告をより簡単かつ効率的にするのに役立ちます。 CoinLedger は、暗号通貨取引の追跡と報告、税務書類の作成、暗号通貨税法および規制に関するガイダンスの提供など、さまざまなサービスを提供しています。 CoinLedger に登録することで、仮想通貨課税に関する専門知識と経験を活用でき、仮想通貨税の報告において最高の経験を得ることができます。

最後に、税の専門家に相談するか、管轄区域の税法および規制を参照して、特定の状況に関するガイダンスを参照することをお勧めします。

ソース: https://www.cryptopolitan.com/how-to-file-crypto-taxes-beginners-guide/