あなたは退職のために貯蓄に勤しんでいました。 しかし、慈善団体に定期的に寄付したことも確認しました。 定年退職後は、収入が制限される可能性があります。 しかし、慈善活動の目標をあきらめたくありません。 では、退職後もお気に入りの慈善団体に寄付し続けるにはどうすればよいでしょうか。
個人退職口座 (IRA) からのお金は慈善団体に寄付できます。 しかも、服用が必要な年齢に達している場合 必要な最小分布 (RMD) を従来の IRA から取得した場合、そのお金を慈善団体に寄付することで、税金の支払いを避けることができます。 この税制優遇措置は 2015 年に恒久化されたので、これに熱心に取り組んでいる場合は朗報です。 ルールを注意深く守るだけです。 知っておくべきことは次のとおりです。
主要な取り組み
- IRA からの資金は、正しく行われれば慈善寄付に使用できます。
- IRA から行われる慈善寄付は、適格慈善分配金と呼ばれます。
- 慈善寄付に対する減税は、退職貯蓄に対する減税と組み合わせることはできません。
- IRA からの寄付は、課税年度に IRA が必要とする最低分配金の全部または一部を満たすことができます。
- QCD は、口座所有者の年次納税申告書の Form 1099-R で IRA 管財人によって報告されなければなりません。
適格慈善配布 (QCD) のしくみ
従来の IRA からの分配には、通常、口座保有者が寄付を行ったときに税金を支払わなかったため、税金が発生します。 しかし、70歳半以上の口座保有者で、銀行から直接寄付をする人は 資格のある慈善団体への伝統的なIRA 課税対象とみなされることなく、最大 100,000 ドルを寄付できます。 控除は実質的に寄付者の 調整された総収入 (AGI)。
寄付者は、寄付に対する税金の支払いを避けるために、適格な慈善分配 (QCD) に関する IRS の規則に従う必要があります。 これらは慈善 IRA ロールオーバーと呼ばれます。 ほとんどの教会、非営利の慈善団体、教育機関、非営利の病院、および医学研究組織は、 認定された 501(c)3 組織。 また、慈善団体は寄付に対して税金を支払いません。
この減税は、寄付者が寄付金を控除として請求できないことを意味します。 スケジュールA 彼らの納税申告書の。 しかし、ほとんどの納税者は、フォームに控除項目を記載しないと思われます。 税金カットと雇用法 (TCJA) は基本標準控除を引き上げました。 2022 年と 2023 年の課税年度の標準控除額は、以下の表に記載されています。
| 2022 年および 2023 年の標準控除 | ||
|---|---|---|
| ファイリングステータス | 2022 | 2023 |
| 単発講座 | $12,950 | $13,850 |
| 夫婦別申告 | $12,950 | $13,850 |
| 世帯主 | $19,400 | $20,800 |
| 結婚して一緒にファイリング | $25,900 | $27,700 |
| 生存配偶者 | $25,900 | $27,700 |
ソース： 内国歳入庁改訂手続き。 2021-45 & 内国歳入庁改訂手続き。 内国歳入速報: 2022-45
年収がメディケアの保険料に影響する納税者は、この条項が保険料のコストを抑えるのに役立つことに気付くかもしれません。
控除額を明細化すると、IRA 以外の資金源からの寄付を請求できます。
控除額を明細化すると、IRA 以外の資金源からの寄付を請求できます。
適格慈善分配金 (QCD) および IRA 分配金
RMD は、IRA を含む特定の退職金口座から投資家が引き出さなければならない金額です。 RMD を服用し始める最低年齢は 70½ 歳でした。 退職後の充実のためにすべてのコミュニティを設定する (SECURE) Act はそれを 72 に引き上げました。 そのため、従来の IRA の所有者は 72 歳で RMD の使用を開始する必要があり、さもないと税金の罰則に直面することになります。
IRA から直接行われた寄付は、課税年度の IRA の RMD の全部または一部を満たすことができます。 慈善団体は 31 月 XNUMX 日までにその年の納税申告書に適用される金額を受け取る必要があります。
QCD は、納税者の AGI の 60% を超える寄付額の控除を禁止する IRS 規則のために、他の方法では慈善寄付の全部または一部を控除できない個人に適しています。 この規則は、惜しみなく寄付する裕福な納税者にのみ影響するように見えるかもしれませんが、所得がほとんどないかまったくない退職者で、控除可能な寄付をしたい人にも影響します。
ロスIRA アカウント所有者が生きている間は分配を必要としないため、この規定は機能しません。
ロスIRA アカウント所有者が生きている間は分配を必要としないため、この規定は機能しません。
死後のIRAの寄付
IRA 資産を寄付するもう XNUMX つの方法は、寄付者の死後、指定された慈善団体に名前を付けることによって、財産を通じて行うことです。 受益者 IRAの。 これが完了すると、慈善団体は、財産が決済されたときに所有者が受益者フォームに記載した口座の資産の割合を受け取ります。
慈善団体 (または慈善団体) を受益者として指名し、生きている間にそうするよりも、あなたの死後に IRA から資金を寄付することには、いくつかの追加の利点があります。 特定のパーセンテージを割り当てることを選択できるだけでなく、 相続人 および慈善団体ですが、資金を使用して、あなたにとって身近で大切な原因に財政的支援を提供することもできます. アカウントの残高全体を目的のためにロールオーバーすることを選択した場合、その慈善団体は完全な利益を得ることができます.
また、死亡後に IRA を寄付することに関連する税制上の優遇措置もあります。 たとえば、資産が分配されると、相続人は所得税の責任を負いません。 さらに、任意の 相続税 寄付される資産の価値が総財産に含まれている限り、慈善税控除によって相殺することができます。
からの配布 シンプルなIRA QCD としての資格はありません。
からの配布 シンプルなIRA QCD としての資格はありません。
提出要件
IRA を通じて登録慈善団体に寄付することを選択した場合は、送金を報告する必要があります。 IRA受託者は使用する必要があります IRS フォーム 1099-R 口座所有者の年次納税申告書で QCD を報告する。 所有者は、寄付日、寄付金の口座、寄付金、寄付金を受け取った慈善団体についても記録しておく必要があります。
控除を検証するには、寄付者が寄付と引き換えに商品やサービスを受け取っていないことを示す慈善団体からの領収書も必要です。 寄付の金額は、交換で受け取った商品またはサービスの価値によって差し引かれ、寄付のその部分は課税対象となります。
慈善団体への IRA の分配は非課税ですか?
従来の IRA の分配は課税所得として扱われます。つまり、口座から引き出した金額に対して税金を支払う必要があります。 ただし、同じ規則は慈善寄付には適用されません。 IRS では、IRA からの必要最小限の分配金を、適格な慈善分配金として非課税で使用することができます。 ただし、寄付した金額の税額控除を請求することはできません。
優良な減税とは: 株式または IRA からの慈善寄付?
IRA から適格な慈善分配金として寄付するということは、所得として最低限必要な分配金を受け取った場合と同じように、寄付金に対して税金を支払う必要がないことを意味します。 ただし、その金額を毎年の確定申告の控除として請求することはできません。 しかし、株式から寄付をすることは、長期的にはより多くの利益をもたらす可能性があります。特に、株式をXNUMX年以上保有していて、寄付されるまでにその価値が高くなった場合はなおさらです。 これにより、キャピタルゲインを実現することなく、株式の完全な公正市場価値を差し引くことができます。
IRA から適格な慈善寄付を行うことができるのは何歳からですか?
70½ 歳になるとすぐに、IRA から適格な慈善分配を開始できます。 IRA から生成される QCD は、IRS によって経常所得として課税される金額に制限する必要があることに注意してください。
適格な慈善配布の対象となる慈善団体は?
任意の 501(c)(3) 組織に対して適格な慈善寄付を行うことができます。 これらは、税控除対象の寄付を受け取ることができる唯一のグループです。 資格を持たないのは、民間の財団や寄付者が助言するグループです。
ボトムライン
IRA を使用して慈善寄付を行うと、税金の請求額を下げることができ、 価値のある大義を助けます。 分配は、所有者や受益者ではなく、慈善団体に直接行われなければなりません。 すべての配布小切手は、慈善団体に支払われるようにする必要があります。そうしないと、課税対象の配布としてカウントされます。 これを実現する方法についてIRA管理者に相談し、資金が慈善団体に届くまで十分な時間を確保してください.
ソース: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo