Roth IRA は、その柔軟性と収益の非課税ステータスから、個人金融の「スイス アーミー ナイフ」と呼ばれてきました。 これが、非常に多くの退職者が職場の 401(k) アカウントを Roth にロールバックするために移動する理由です。 ファイナンシャルアドバイザー 従来の IRA を Roth に変換することをお勧めします。
退職金に所得税を支払う場合、特に多くの口座残高が大幅に減少している場合は、非課税のロス利益が差額を埋め合わせ、場合によってはそれ以上になるという考えです。
ただし、5 年ルールには注意してください。
以下では、5年ルールの詳細について説明しますが、 無料で吟味されたファイナンシャルアドバイザーとのマッチングを検討する ロスのロールオーバーやその他の退職のニーズを管理するための詳細については。
5 年ルール: 知っておくべきこと
Roth への寄付はいつでも引き出すことができますが、口座が少なくとも 2023 年間開かれていない限り、収益に触れることはできません。 したがって、2028 年に別の退職金口座を Roth IRA にロールオーバーする場合は、少なくとも 5 年までは収益が必要ないことを確認してください。 XNUMX 年前よりも、出金時に課税されます。 XNUMX つの違いは、XNUMX 年以上前にオープンした Roth が閉鎖された場合でも、XNUMX 年ルールにカウントされることです。
そして、はい、5 歳以上であっても 59.5 年ルールが適用されます。両方の要件を満たす必要があります。そうしないと、利益に対する税控除を失います。
個人退職口座を Roth に変更することを検討している場合は、さらに悪いことになります。 5年ルール ロス変換 撤回する前に完全にXNUMX年間待つ必要があります どれか あなたの年齢に関係なく、変換された残高 – 寄付または収益 –。
それは、職場で得られるよりも投資をより詳細に管理したい人々にとって、ロス口座の魅力を損なうものではありません。 401（k） または 403(b) プラン。これは、プランのスポンサーが運営する数個の独自のミューチュアル ファンドに限定される可能性があり、より安価な上場投資信託 (ETF) が完全に欠如しており、雇用主によるマッチング拠出が会社の株式に固定されているだけでなく、管理もされていません。アカウントに請求される手数料の選択について。
投資家がロスのロールオーバーまたはコンバージョンを選択するもう XNUMX つの理由は、 必要な最小配布ルール (RMD) Roth 72(k) アカウントでさえ、401 歳で開始されます。 Roth IRA は RMD 要件を免除されているため、引き出さなければならなかったはずの資金を引き続き利益を生み出すことができます。
Roth ロールオーバーまたはコンバージョンを計画する際に投資家が直面する問題の 144,000 つは、納税申告書からの調整済み総収入 (AGI) が単一の申告者で 214,000 ドルまたは共同申告で 401 ドルを超える場合に、拠出金に適用される所得制限です。 59.5(k) または同様の計画では、回避策は「イン サービス配布」と呼ばれる免除です。 401 歳以上でまだ働いている場合は、59.5(k) からお金を引き出したり、繰り越したりすることができます。 ほとんどのプランでは、経済的困難などの特定の条件下でこれらの配布が許可されており、多くの場合、XNUMX 歳以上の参加者への配布も許可されていますが、すべてではありません。そのため、プラン スポンサーに確認する必要があります。
従来の IRA からの Roth 変換の場合、いわゆる所得制限を回避できます。 バックドアロス変換. 一部の議会議員が取り組んでいるので、遅かれ早かれそれをしたいと思うかもしれません。 裏口の抜け穴を塞ぐ 今しばらく。 Roth 変換を行っている場合は、次の点にも注意する必要があります。 「比例」ルール 最初の XNUMX 年間は、税引前の控除対象拠出金と税引後控除対象外の拠出金を含む口座からの転換に適用されます。 その場合に有効なトリックの XNUMX つは、最初の XNUMX 年間は少量だけ変換することです。
いつものように、税金と投資の戦略は複雑であり、各個人の状況に依存する可能性があるため、 最初に税理士または財務顧問に相談する.
ボトムライン
従来の IRA を Roth に変換することは、Roth の収益の柔軟性と免税ステータスを考慮すると、多くの人にとって有利になる可能性があります。 ただし、Roth IRA への拠出金はいつでも引き出すことができますが、59.5 歳以上であっても、口座が少なくとも XNUMX 年間開かれていない限り、収益に触れることはできないことに注意してください。
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Roth IRA 変換は、IRA ロールオーバーと同じではありません。 ロールオーバーを使用すると、ある退職金口座から別の口座にお金を移動できます。 たとえば、仕事を辞める場合、次のことを決めるかもしれません。 従来の 401(k) 資産を従来の IRA にロールバックします. または、Roth 401(k) を Roth IRA に転がすこともできます。 IRS は、資金をロールオーバーできる頻度を制限しています。 通常、XNUMX 年間に同じ IRA から XNUMX 回以上ロールオーバーすることはできません。
写真提供者: ©iStock.com/DNY59
ポスト Roth ロールオーバーを実行していますか? 5年ルールに注意 最初に登場した SmartAssetブログ.
ソース: https://finance.yahoo.com/news/doing-roth-rollover-beware-5-185039680.html